经济日报：压实中介机构看门人责任

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　　来(lái)源：经济日报

　　近日，司(sī)法部会同财政部、中国证监会起草《国(guó)务(wù)院关于(yú)规范中介机构(gòu)为公司公开发行股票提供服务(wù)的规定（征求意见稿）》，明确中介机构不(bù)得以参与实施财务造假、欺诈发行、违(wéi)规信息披露等形式，帮助不符合法定条件(jiàn)的(de)公司公开发行(xíng)股(gǔ)票。

　　提高上市公
司质量是推动资本市场健康发展的内在要求，关系广(guǎng)大投资者的(de)切身利益，中介
机构在推(tuī)动公司上市和融资的过程中，发挥(huī)了(le)“看门人”的(de)重要作用。但部分中介机构在为公司公开发(fā)行股票提供服务的过程中，存在收费与(yǔ)公(gōng)司股票发行上(shàng)市结果挂钩，诱发财务造假、欺(qī)诈发行等(děng)问题，有必(bì)要完善相关制度，规范相关(guān)收费行为。

　　据了解，《规定》聚焦规范中介机构服(fú)务中的相关收费问题，加强(qiáng)监管，增(zēng)强中介机(jī)构的独立性。在统(tǒng)一规范(fàn)的前提(tí)下，《规定》针对行业特(tè)点，对不同中介机构提(tí)出特(tè)定的监管(guǎn)要求。同时(shí)，弥补制度短板，明(míng)确中介(jiè)机构、发行人、地方人民政府的相关禁止性规定(dìng)和处(chù)罚措施。

　　例如，《规(guī)定(dìng)》提(tí)出，证券公司从 事保(bǎo)荐 业务，收费
与否或(huò)者收费多少不得以股票公开发行上(shàng)市结果作为条件；会计师事务所执行审计业务，收费与否或者收费多少(shǎo)不得以审计(jì)工作结(jié)果或(huò)者股票公开发行上市结(jié)果作(zuò)为条件经济日报：压实中介机构看门人责任。

　　南开(kāi)大学金融发(fā)展研究院(yuàn)院
长田利辉认为，《规定(dìng)》明确中介(jiè)机构的责任和收费(fè经济日报：压实中介机构看门人责任i)规范，对于防范财务造(zào)假意义重大。“规(guī)定(dìng)证(zhèng)券公(gōng)司和会计师(shī)事务(wù)所不得以股票公开发行上(shàng)市结果作为收费条件，抓住了问题的症结(jié)，能够显著降低中介机(jī)构因收(shōu)费与上市结果挂(guà)钩而可能产生的(de)道德风险。”田利辉说。

　　近年来，监管部门加大监管(guǎn)执法(fǎ)力度，对财务造假持续(xù)保持高(gāo)压态势。近期，国务院办公厅转发中国证监会(huì)等部委(wěi)《关于进一步做好资本市场财务(wù)造假综合惩防(fáng)工作的意见》，从打击和遏(è)制重点领域(yù)财务造假、优(yōu)化证券监管执法体(tǐ)制机制、加大全方位立体化(huà)追责力度、加(jiā)强部际协调和央地(dì)协同、常态(tài)化(huà)长效化防治财务造假5个方面提出17项具体举(jǔ)措，加大对财务造假的打击力度。

　　业内人(rén)士认为，《规定》的出(chū)台将进一步压(yā)实中介机构的“看门人”责任，提高(gāo)中(经济日报：压实中介机构看门人责任zhōng)介机构执业质量，确保其保持(chí)独立性和(hé)客观(guān)性，从源头上提升上市公(gōng)司(sī)质(zhì)量，构建更加健(jiàn)康、透明(míng)和公平的资本市场环境，更为有效地防范和减少财务造假行为(wèi)的(de)发
生。

责任编辑(jí)：李桐(tóng)

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