罕见!连罚两这类IPO企业,来自同一家会计师事务所!发行人、保代均遭处罚,事出-----!
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1.2024-09-06深交所:
会员及其他交易参与人监管
关于对保荐代表人魏(wèi)XX、李XX的监管函
中介机构监(jiān)管
关(guān)于对签字会计师谢XX、淦XX的(de)监管函
四川科瑞德制药股份有限公司报告期各期,公司销售费用分别为 25,860.08 万元(yuán)、32,651.40 万(wàn)元(yuán)、43,592.42万元及 27,307.92 万元,销售费用率分(fēn)别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费用主要由市(shì)场推广费和职工薪酬构成,其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。
2.2024-09-04深交(jiāo)所
关(guān)于对(duì)海通证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司、韦XX、朱XX的 监(jiān)管函
关于对信(xìn)永(yǒng)中和会计师事务(wù)所(特殊普通合(hé)伙)、毕X、燕X的监管函
关(guān)于对赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司、 邹XX、柏X、郑(zhèng)XX的监管函
证监会现场检(jiǎn)查(chá):5亿推广费被查出(chū)问题,中介(jiè)也收罚单!
赛(sài)克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司招股说明(míng)书(申报 稿(gǎo))显示(shì),发行(xíng)人(rén)聘请CSO推广服务商开展调研与(yǔ)咨询、学术(shù)推广(guǎng)、展览与宣传及会议会务等推(tuī)广活动,2020-2022 年各期业务推广费分别(bié)为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元
第一家(jiā)
关于对(duì)保(bǎo)荐代表人魏XX、李XX的监管(guǎn)函
时间:2024-09-06
深(shēn)证函〔2024〕568号
魏(wèi)XX、李XX:
2022年6月6日,本所受理了四川科瑞德制药股份有限公司(以下简称发行人)首次公开发行股票并在创业板(bǎn)上市的(de)申请。经查,你们作(zuò)为(wèi)项目保荐代表人(rén),在执业过程中存在以下违规行为:
报告期内,发行人销售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元(yuán),销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及(jí)48.15%。发行人销售费用主要由(yóu)市场推广费(fèi)和职工(gōng)薪酬构成,两者(zhě)合计占比分别(bié)达(dá)到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中发现(xiàn),发行人存在以下销售费(fèi)用相关内控不规范问题:一是部分(fēn)费用实际结算方式与合同(tóng)约(yuē)定不一致。发行人与推广服务商签订市场推广服务协(xié)议(yì),双方约定以签订《推广服务费结算单(dān)》作(zuò)为结(jié)算依据,但发行人与推广服务商(shāng)在实际结(jié)算时并未签订《推广(guǎng)服(fú)务费结(jié)算单》,与协议约定的结算(suàn)方式(shì)不一(yī)致,发行人未能提供合(hé)理证明(míng)材(cái)料(liào)。二是部分会务费报销附件不规范。发行人2019年至2022年线上会议部分推广费报销所附材(cái)料不完整,不能充(chōng)分反映会议情况。
发(fā)行人属于(yú)医药制造业,报(bào)告期各期销(xiāo)售(shòu)费用金额大、销售费用占比高。你们作为项目(mù)保荐代表人,未严(yán)格按照《保荐人尽职调查工作准则》第二十七(qī)条第(dì)一款的规定,结合发行人业务特点充分核查(chá)发行人销售费用内部控制的规(guī)范性和执(zhí)行有效(xiào)性,未 能发现发行(xíng)人销(xiāo)售费用内控不(bù)规范的情形并(bìng)督促发行人及时整改规范,在首轮审核问询回复(fù)中发表的“发行人(rén)财务(wù)内控能够持续符合规范性要求(qiú)”的核查意见与发行人实际情况不(bù)符(fú)。
你们的上述行为违反了《深圳证券交易(yì)所股(gǔ)票发(fā)行上市审核(hé)规则》(以下简称《审核规则》)的第二十 七(qī)条第一(yī)款的规定。
鉴于上述违规事实及情(qíng)节,根据《审核规则》第七十二条、第(dì)七十四条的(de)规定(dìng),本所决(jué)定对你们采取书(shū)面警示的自律监(jiān)管措施(shī)。
你们 应当引以为戒,严格遵守法律法(fǎ)规、本所业务(wù)规则和保荐业务执业(yè)规范的(de)规定,诚实守信,勤勉尽责,认真履行保荐(jiàn)代(dài)表(biǎo)人职责,切实提高执业质量,保证招股说明(míng)书和出具文件的真实、准确、完整。
深圳证券交易所
2024年9月6日
深圳证券交易所文件
审核中心监管(guǎn)函〔2024〕21号
关于对签(qiān)字会计师谢XX、淦XX的监管函
谢XX、淦XX:
2022 年6月6日,本所受理了四川科瑞德制药股份有限公司(以(yǐ)下简称发(fā)行(xíng)人)首次公开发行股票并在创业(yè)板上(shàng)市的申请。你们作为项目签(qiān)字注册会计师,经查,在执业过程中存 在以(yǐ)下违规行(xíng)为:
报告期内,发行人销售费用(yòng)分(fēn)别(bié)为25,860.08万元、32,651.40万元(yuán)、43,592.42万元(yuán)及27,307.92万元,销售费用率(lǜ)分别(bié)为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主要(yào)由市场推广费和(hé)职(zhí)工薪(xīn)酬构成,两者(zhě)合计占比分别达到销售费用的(de)85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中(zhōng)发现,发行人(rén)存在 以下销售费用相关内(nèi)控不规范问题:一是部分费用实际结算方式与合同约(yuē)定不一致。发行人与推广(guǎng)服务商签订市场推广服务协议,双方约定(dìng)以签订《推广服务费结算单》作为结(jié)算依据,但发(fā)行人与(yǔ)推广服务商在实际结算时(shí)并未 签订(dìng)《推广服务费(fèi)结算单》,与协议(yì)约定的结算方式不一致,发行人(rén)未能(néng)提供合理证明(míng)材料。二是部分会务费报销附件不规(guī)范。发行人2019年至2022年线(xiàn)上会议部分推广(guǎng)费(fèi)报销(xiāo)所(suǒ)附材料不完整,不能充(chōng)分反映会议情况。
发(fā)行人属(shǔ)于(yú)医药制造业,报告期各期销售费用金额大、销售费用占比高。你们作为(wèi)项目签字注(zhù)册会计师,未严(yán)格按照相关执业要求,结合发行人业务特 点充分核查发行人销售费(fèi)用内部控(kòng)制(zhì)的规范性和执行有效性,未能发现发行人销售费用内(nèi)控不规范的情形并督促发行人及时整改规范(fàn),在首轮审(shěn)核问(wèn)询回复中发表的(de)“发行人财务内控能够持续(xù)符合规范性要求”的核(hé)查(chá)意见与(yǔ)发行人实际情况不符。你们的上述行为违反了(le)《深圳证券交易(yì)所股票(piào)发行上市审(shěn)核规则》(以下简(jiǎn)称《审核(hé)规则》)第二十八条第一款的规定。
鉴于上述违规(guī)事实及(jí)情节,根据《审核规则》第七十二(èr)条、第(dì)七十四条的规定,本所决定对你们(men)采取书面警示的(de)自律监管措施。
你们应当(dāng)引以为戒,严格遵守法律法规(guī)、行业执业(yè)规范及本所业务规则的规定,诚实守信、勤勉(miǎn)尽责(zé),切实提(tí)高执业质量,审(shěn)慎发表专(zhuān)业意见,保证招股说明书中与自身专(zhuān)业职(zhí)责有关(guān)的内容及出具文件的(de)真实、准确、完整。
深圳证(zhèng)券交易所上市审核中(zhōng)心
2024 年9月(yuè)6日
第二家
招股说明书(申报稿)显示,发行人聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传(chuán)及会议会务等推(tuī)广活动,2020-2022 年各期业务(wù)推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元,占营业收入比例(lì)分(fēn)别为44.62%、46.72%、39.95%。
本(běn)所在(zài)审核过(guò)程中,针对发行人(rén)业务推广费入账(zhàng)凭证的具体审(shěn)核标准、流程以及推广费用(yòng)的真 实性(xìng)、准确性等情况进行了问(wèn)询,并要求你们发表明(míng)确(què)意见。你们(men)核查后在审核(hé)问询回复中(zhōng)发表(biǎo)明确意见称“报告期内,发行人已制定较(jiào)为完善的CSO体系,针对推 广活动的开展(zhǎn)、验收、发票管(guǎn)理等建立了内部控制制度并进行有效执行”。
但中(zhōng)国证 监会现(xiàn)场检查(chá)发现,发行人业务推广相关内部控制存在薄弱环节,部分推广活动验收存 在瑕疵。你们对发行人推广活动核(hé)查(chá)程序有效(xiào)性(xìng)、充分性不足,核查工作不到位,发表的核(hé)查意见不(bù)审慎,相(xiāng)关审核问询回复与实际(jì)情况不(bù)符。
一是底稿中未见对调研报告实用性的分析及结(jié)论,未对CSO服务商调研咨询报告模(mó)板化、简单化(huà)、单价偏高、实(shí)用性不强等 问题给予充分关注并进一步 核验。
二(èr)是底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真(zhēn)实性进 行核查,未对已(yǐ)公示注销医疗机构资质的医院仍(réng)在拜访清单之列等异常情形给予充分关注并(bìng)进一步核验 。
三是未对推广项目验收(shōu)材 料(liào)中未记录会议或展览举办具体地点(diǎn)等异常情(qíng)形保持合理职业怀疑并进一步核查相(xiāng)关项目的真实性(xìng)。
二、资金流水核查(chá)取证不充分
申报文件显示,你们对发行人实(shí)际(jì)控制 人及其配(pèi)偶、董事、监事、高级(jí)管理人员及关键岗(gǎng)位工作人员(yuán)报告期(qī)内(nèi)单笔5万元及(jí)以上的收付款、1 万元(yuán)及以上的现(xiàn)金支(zhī)取往来进行逐笔(bǐ)确认,并获取(qǔ)有关支持性凭证及《银(yín)行流水承(chéng)诺函》。
中国证监会现(xiàn)场检查发现,你(nǐ)们资(zī)金流水核查 取证不充分,包括:对实际控制人配(pèi)偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出仅取证信用卡的还(hái)款记录,未(wèi)进一步核(hé)查具体消(xiāo)费情况;对实际控制人配偶部(bù)分单笔超过5万元的(de)资金流(liú)水(shuǐ)仅简单备注用(yòng)途,底稿中 未(wèi)见进一(yī)步取证材料等。
三、对终(zhōng)端客户(hù)走访、视频访谈程序(xù)不到位
申报文件显示,你(nǐ)们通(tōng)过获取经销商(shāng)向(xiàng)终端客(kè)户的销售情况,并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单(dān)等原始凭证,结合(hé)终端医院走访、公开渠(qú)道查询、分析性复核等对发行人终端客户进行核查。
中国证监会现场检查发现,你们对终端客户走访(fǎng)、视(shì)频(pín)访谈程序不到(dào)位,包(bāo)括 部分实地(dì)走访(fǎng)底稿(gǎo)未留存(cún)访谈人员身份信息等证明材料、视频(pín)访谈底稿均无被访谈人员签字以(yǐ)及部分访谈(tán)无身份(fèn)信息(xī)截(jié)图等。
深圳证券交易所
深证函〔2024〕556号
关(guān)于对(duì)海(hǎi)通(tōng)证券股份有限公司、韦XX、
朱XX的监管函(hán)
海通证(zhèng)券股份有限公司(sī)、韦(wéi)XX、朱XX:
2023 年 2月 23 日,本所受理了海通证(zhèng)券股份有限公司(以下简称海(hǎi)通证券)推(tuī)荐的赛克赛斯生物科(kē)技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司(以下简(jiǎn)称发行人)首次(cì)公(gōng)开发行股票并在主板上市的申(shēn)请,韦(wéi)XX、朱XX为项目保荐代表人。经查,你们在执业过程中存在以下违(wéi)规行为:
一、未充(chōng)分关注并审慎(shèn)核(hé)查发行人业务推广相关内部控制薄弱环节及部分推(tuī)广(guǎng)活动验收存在瑕疵(cī)的情形
招股说明书(申报稿)显示,发行(xíng)人聘请CSO推广服务商开展(zhǎn)调研(yán)与咨询、学术(shù)推 广、展览与宣传及会议会务(wù)等推广活动,2020-2022 年各期业务推(tuī)广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元,占(zhàn)营业收(shōu)入比例(lì)分别为(wèi)44.62%、46.72%、39.95%。
本所在审(shěn)核过程(chéng)中,针对发行人业务推广(guǎng)费入账凭证(zhèng)的具体(tǐ)审核标准、流程 以及(jí)推广(guǎng)费用的真(zhēn)实(shí)性、准确性等情况进行了(le)问询(xún),并要求你们发表明确意(yì)见。你们核(hé)查后在审核问询回复中发(fā)表明确意见称“报告期内,发行人已制定较为完善的(de)CSO体系,针对推广活动的开展、验收、发(fā)票管理等建立了内部控制制度并进行有效执行”。
但中国证监会现场检查发现,发(fā)行人业务推(tuī)广相关内部控制存(cún)在薄弱环节,部(bù)分推广(guǎng)活动(dòng)验收存在瑕疵。你们对发(fā)行人推广活动核查程(chéng)序有效(xiào)性、充分性不足,核(hé)查(chá)工作不到位,发表(biǎo)的核查意见不审慎,相关审核问询回复与实际情况不符。一是底稿中未见对调研报告(gào)实用性(xìng)的分析及结论,未对CSO服务商调(diào)研咨询报告模板化、简单化 、单(dān)价偏(piān)高、实用性不强等问题(tí)给予充分关注并进(jìn)一(yī)步核验。二是底稿中未(wèi)见对学术拜(bài)访活(huó)动打卡记录的真实(shí)性进(jìn)行(xíng)核查,未对已公示注(zhù)销医疗机构资质的(de)医院仍在拜访(fǎng)清单之列等异常情形给予充分关注并进一步核验。三是未对推广项目验(yàn)收材料中未记录会议或展览举办具体(tǐ)地点等异常情(qíng)形保持合理职业怀疑(yí)并进一(yī)步核查相关项目的真实性。
二、资金流水核查取证不充分
申报文(wén)件显示(shì),你们对发行人实际控制人及其配偶、董事、监(jiān)事、高级管理人员(yuán)及(jí)关(guān)键岗位工作人(rén)员报告期内(nèi)单笔5万元(yuán)及以上的收付款、1 万元及以上的现金支取(qǔ)往(wǎng)来进行逐笔(bǐ)确认,并获(huò)取有关支持性凭证(zhèng)及《银行流水(shuǐ)承诺函》。
中国证监会现场(chǎng)检查发现,你们资金流水核查取证不充分,包括:对实(shí)际控制人(rén)配偶(ǒu)报告(gào)期内单笔超过5万元的信用卡 还款支出仅取证(zhèng)信用卡的(de)还款记录,未(wèi)进(jìn)一步核查具体消费(fèi)情况;对实际控制人配偶部(bù)分(fēn)单笔(bǐ)超过5万元的资金流水仅简单备注用途,底稿中未见(jiàn)进一步取证材料等。
三、对终端(duān)客户(hù)走访、视频(pín)访谈(tán)程序不到位
申报文件显示,你们通(tōng)过获取经销商向(xiàng)终 端客户的销售情况,并(bìng)获取终端(duān)客户采购发(fā)行人产品相(xiāng)关的发票、流向(xiàng)单等原始(shǐ)凭证,结合终(zhōng)端医院走访、公开渠(qú)道查询、分析性复核等对(duì)发行人终端客(kè)户进行(xíng)核查(chá)。
中国证(zhèng)监(jiān)会现(xiàn)场(chǎng)检查发(fā)现,你(nǐ)们(men)对终端客(kè)户走访、视(shì)频访谈程序不到位,包括部分实地(dì)走访底(dǐ)稿未留存访谈人员身份信息等证明材料、视频访谈底稿均无被访谈人员签字以及部(bù)分访谈无身(shēn)份信息截图等。
综上,你们 未严格按(àn)照《保荐人尽职调查工作准则》第六十二条等执业(yè)规范的要求充分(fēn)关注(zhù)并审慎核(hé)查发行人业务推广相关内部控制薄弱环节及部分推广(guǎng)活动验 收存在瑕(xiá)疵的情形,发表的核查意见不审慎,对发行人资金流 水核查取证(zhèng)不充(chōng)分,对终端客户(hù)走访、视频访谈程(chéng)序(xù)不到位。上(shàng)述(shù)行为违反了本所《股票发行上市审核规则》(以下(xià)简称(chēng)《审核规则》)第(dì)二十七条、第三十八条第二款(kuǎn)的规(guī)定。
鉴于(yú)上述违规事实及情节,依据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定,本所(suǒ)决定对(duì)你们(men)采取书面(miàn)警示的自(zì)律监管(guǎn)措施。
海通(tōng)证券应当引以为(wèi)戒,采取切实措施进行整(zhěng)改,对照相关问题进行内(nèi)部追责,并自收到本监管函之日起二十个交(jiāo)易日内向本所提交经保(bǎo)荐业务负责人、质控负(fù)责(zé)人、内核负责人签字(zì)并加盖公司公章的书面整改报(bào)告。你们在从事保荐(jiàn)业务过程(chéng)中,应当严格遵守法律(lǜ)法规、本所业(yè)务规则和保荐业务执业规范的(de)规定,诚实守信、勤勉尽责,认真履行保荐职责,切实提高执业质(zhì)量,保证招股说明书和出具(jù)文件的真实、准确、完整。
深圳证券交易所
2024 年(nián) 9月4日
深(shēn)圳证券交(jiāo)易所文件
审核中(zhōng)心监管函〔2024〕20号
关于对信(xìn)永中(zhōng)和会计师事务所(特殊普通合伙)、
毕X、燕X的(de)监管(guǎn)函
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)、毕X、燕X:
2023 年 2 月 23 日,本所受理赛克赛斯(sī)生物科技股份有限公司(以下简称发行人)首次公(gōng)开发行股票并在主板上(shàng)市的申请。经查,信永中和会计师事务所(特殊普通(tōng)合伙)作(zuò)为项(xiàng)目申报(bào)会计师,毕X、燕X作为(wèi)项 目签字注册会计师,存在以下违规行为:
一、未充分(fēn)关注并审(shěn)慎(shèn)核查发行人业务推广相关(guān)内部(bù)控制薄弱环节(jié)及(jí)部分推(tuī)广活动验收存在瑕疵的情形
招股说明书(shū)(申报稿)显示,发行人聘请CSO推广服务(wù)商开展调研与咨(zī)询、学术推广(guǎng)、展览与宣传及会(huì)议会(huì)务等推广活动,2020-2022 年各期业务(wù)推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元,占营业收入(rù)比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。
本所在审核(hé)过程中,针对发行人业务推(tuī)广费入(rù)账凭证的(de)具体审核(hé)标准、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进行了问询,并要(yào)求你们发表明确意(yì)见。你们核查后在审核问询回复中(zhōng)发表明确意见称“报告期内,发行(xíng)人(rén)已制定较为完(wán)善的CSO体系,针对推(tuī)广(guǎng)活(huó)动的开展、验收、发票管理等建立了内部控制制度并进行有效执行 ”。
中国证(zhèng)监会(huì)现场检查发现(xiàn),发行人业务推广相关内部控制存在薄弱环节,部分推广活(huó)动验收(shōu)存(cún)在瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序的有效性、充分性不足,核查工作不到位,发(fā)表的核查意 见不审慎,相关审核问询(xún)回复与实际情况不(bù)符。一是底稿(gǎo)中未见(jiàn)对(duì)学术拜访活动打卡记录的真(zhēn)实性进行核查,未对已公示(shì)注销医疗机构资质的医院仍在拜访清单之列等(děng)异常情形给予充分关注并进一步核验。二是(shì)未 对推广项目验收材料中未记录会议或展览举办(bàn)具体地点等异常情形保持合理职业怀疑并(bìng)进一步核查(chá)相关项目的真实性。
二、资金流水核(hé)查(chá)取证不充分
申报文(wén)件(jiàn)显示,你们对发行人实际(jì)控制人及其配偶、董事、监事、高级(jí)管理(lǐ)人员(yuán)及关键岗位 工作人员报告期内单笔5 万元(yuán)及(jí)以上的收付款、1 万元及(jí)以上的现金支取往来进行逐笔确认(rèn),并获(huò)取有关支持性(xìng)凭证及(jí)《银行流水承诺函》。
中国(guó)证监会现场检查发现(xiàn),你(nǐ)们资金流水核(hé)查(chá)取证(zhèng)不(bù)充分,包括:对实际控制人配偶报(bào)告期内单笔超过5万元的(de)信用卡还款(kuǎn)支出仅取证(zhèng)信用卡的还款(kuǎn)记录,未进一步核查(chá)具(jù)体消费(fèi)情(qíng)况;对实际(jì)控制(zhì)人配偶(ǒu)部分单笔超(chāo)过 5万元的资金流(liú)水仅简单备注用途,底稿(gǎo)中未见进一步取证材料等。
三、对终端客(kè)户走(zǒu)访(fǎng)、视频访谈程序不到位
申报(bào)文件显 示,你们通(tōng)过获取经销商向终(zhōng)端客(kè)户(hù)的销售情况(kuàng),并 获取终端客户采购发行人产品相(xiāng)关的发票、流向单(dān)等原始凭证,结合终端医院走访、公开渠道查询、分析性复(fù)核等对发(fā)行人终(zhōng)端客户进行核 查。
中国(guó)证监会现场检查发现,你们对终端客户走访(fǎng)、视频访谈程序不到位(wèi),包括部分实地走访底稿未留(liú)存(cún)访谈人员身 份信息等证明材料、视频访(fǎng)谈底(dǐ)稿(gǎo)均(jūn)无(wú)被访谈人员签字以及部分访谈无身份信息截(jié)图等。
综上,你(nǐ)们未对与专业职责有关的事项履行特别注意义务,未(wèi)充分关注并(bìng)审慎核查发行人业务推(tuī)广相关内部控制薄弱环节及部分推广(guǎng)活动验(yàn)收存在瑕疵的情(qíng)形,发 表的核查意见不审慎,对发行人资(zī)金流水核查取证(zhèng)不充分,对终端客户走 访、视频访谈程序不到位。上述行为违反了本所《股票发行上市审核(hé)规则》(以下简称《审核规则》)第二(èr)十(shí)八条第(dì)一款、第二款和第三十八条第二款的规(guī)定(dìng)。
鉴于上述违规事实及情节,依据《审核规则(zé)》第七十二(èr)条、第七十四(sì)条的规定,本所上市(shì)审核中心(xīn)决定(dìng)对你们(men)采取书面警示的自律监管措施。
你们应当引以为戒,严格遵守法律法规、行业(yè)执业规范(fàn)及本 所业 务规则的规定,诚实守信、勤勉尽(jǐn)责,严格执行内部控(kòng)制制度,切实提(tí)高执业质量,审慎发表专业(yè)意(yì)见,保证招股(gǔ)说明书中与自身专(zhuān)业 职责(zé)有关的内容及出 具文件的真实、准确、完整。
深圳证券交易所上市审核中心
2024 年 9月4日(rì)
深圳证券交易所文(wén)件
审核(hé)中(zhōng)心监管函〔2024〕19号
关于对赛克赛斯生物科技股份有限公司、
邹XX、柏X、郑XX的(de)监管函
赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司、邹(zōu)XX、柏(bǎi)X、郑XX:
2023 年 2 月 23 日,本所受理你公司首次(cì)公开(kāi)发行股票并在主板上市的申请。经(jīng)查,你公司存在以(yǐ)下(xià)违规(guī)行为:招股说明(míng)书(申报稿)显示(shì),你公(gōng)司聘请CSO推(tuī)广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等(děng)推广活动,2020-2022 年(nián)各期业务(wù)推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万(wàn)元、17,409.30 万元,占营(yíng)业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。
中国证监会现场检查发现,你公司业务推(tuī)广相关内部控制(zhì)存在薄 弱环节,包括未按照内部(bù)制度(dù)规定对CSO服务(wù)商准入相关(guān)的关键审查工作留存纸质材料、未对CSO服务商是否符合规(guī)定的准入条件进行实(shí)质审(shěn)查、对CSO服务商推广活动监督抽检比例较低等。现场检查还发(fā)现,你(nǐ)公司部分推广活动(dòng)验收存在瑕疵,包括推广项目验收单(dān)内容设计简单,无(wú)法完整反映(yìng)验收的具体情况;部分项目验收(shōu)单显示的材料清单与后附材料不(bù)一(yī)致,部分项(xiàng)目验收单显示在未收到(dào)发(fā)票情况下通(tōng)过验收;学术(shù)推广项目的验(yàn)收材料没有打卡记(jì)录、现场走访等证明材料;验收材料普遍存(cún)在未记录会议或展览举办具(jù)体地点等异常 情形。
本所在审核过程(chéng)中,针对你公司业务推(tuī)广费(fèi)入账(zhàng)凭证(zhèng)的具体审(shěn)核标准、流程以及推广费用的真实性、准确性等情(qíng)况进行了问(wèn)询(xún)。你公司回复(fù)称(chēng),你公司建立(lì)了较为完善的业务推广费内控管理机制,通过事前严格把关CSO团队、事(shì)中随机抽取部(bù)分业务活(huó)动进行(xíng)监督(dū)、事后审核(hé)验收推广相关证(zhèng)明材料等,确保CSO服务商(shāng)按照约定开(kāi)展业务推广活动,其提供的票据系基(jī)于真实业务发生。你公司相关(guān)审核问询回复与前述(shù)现场检(jiǎn)查发现的实际情况不符。
综上,你公司作为信(xìn)息披(pī)露第一责(zé)任人,未(wèi)如实披(pī)露业务推广相关(guān)内部控制(zhì)薄弱环节、部分推广活动验收存在瑕疵情形,相(xiāng)关审核问询回复与实际情况不符,未能(néng)保证发行(xíng)上市申请文(wén)件和信(xìn)息披露(lù)的真实(shí)、准确(què)、完整(zhěng),上述行为违(wéi)反(fǎn)了本所《股票发(fā)行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第十五条第一款、第二(èr)十五条(tiáo)第一款、第三十八条第二款(kuǎn)的规(guī)定。
邹XX作为你公司实际控制人、董事长,柏X作为你公司总经理、董事,郑XX作为你公司财(cái)务总监,未能诚实守信、勤勉尽责,对你公(gōng)司(sī)前述违规事实负有重要责任。上述人员的(de)行为违(wéi)反(fǎn)了《审核规则》第(dì)二十六条(tiáo)第一款的规定。
鉴于上述(shù)事实和情节,根据《审(shěn)核规则》第七十二条(tiáo)、第七十四条的规定,本(běn)所上市审核中心决定对你们采(cǎi)取书(shū)面警(jǐng)示的自律监(jiān)管措施。
你 们应当引以为戒,严格遵守法律(lǜ)、法规和本所(suǒ)业务(wù)规则(zé)的规定,诚(chéng)实守信、规范运作(zuò),保证发行上市(shì)申请文件(jiàn)和信息披露的真实、准确、完整。
深圳证(zhèng)券交易所上市审核中心
2024 年 9月4日
IPO企业两年(nián)申报(bào)两次,既符合科创板也符合(hé)主板!
历次申报(bào)主要问题(tí)落实情况
1、发行人向上海证券交易提交(jiāo)科创板上市主要问题落实情况
2020 年 6 月(yuè),公司向上(shàng)海证券交易所提交科创板上市申请并获受理。前次(cì)申报(bào)时,上海证券(quàn)交易所在审核过程中主要关注行业政策变化及其对发行(xíng)人影响、销售收(shōu)入真实性、经销商(shāng)模式终端(duān)实现情况及业绩下滑等问题。公 司依据问询函的披(pī)露及核查要求已就有关(guān)问题(tí)进行逐一落实(shí)。
2、发行人向深圳证(zhèng)券交易所提交 主板上市主要问题(tí)落实情况
2022 年 6 月,公司向深圳证券交易所提交主板上市申请并获受理。本次申报时,深圳证券交易所主(zhǔ)要关注前次申报撤回及撤回后情(qíng)况、行业政策变化及其对发行人影响、销售收(shōu)入真实性、业绩变化等 问题。公司已依据反馈问题的披露(lù)及核查要求进行逐一落实。
(一)业务与技术、核心技术与竞(jìng)争力
公司长期从事植介入生物材料类医疗(liáo)器械(xiè)的研发、生产、销售,属于《上海证券交易所科创板企业发(fā)行上市申报及推荐暂(zàn)行规定》第三条(tiáo)所(suǒ)规定的生(shēng)物医药领域;前次申请科创(chuàng)板上市(shì)时,公司在止血及手(shǒu)术防粘连(lián)类、介入栓塞(sāi)类及医(yī)用封(fēng)合(hé)类等生(shēng)物材(cái)料领域拥有多项核心技术,赛必妥及瞬时产品具有较强的核心竞争(zhēng)力,科创属性较强,符合科创板板块定位。
本次申报材料时,发行人产品数量及专(zhuān)利数量较提交科创板申请材料时有所增加,产品数量由 15 个增(zēng)加至 19 个,专利数量由(yóu)34 项增加至 38 项(xiàng)。同时,赛脑宁及赛(sài)络宁产(chǎn)品销量增速较快,已构成盈(yíng)利的主要组成部分(fēn),发行人核心竞争力及(jí)行(xíng)业影(yǐng)响(xiǎng)力进一(yī)步凸显,业(yè)务规模(mó)、产品(pǐn)丰富度及技术(shù)研(yán)发能力较提交科创板申请材料时进一步增强。因此,本次申报发行人提交在主板上市申请,企(qǐ)业条件符合主板定(dìng)位。
发行人(rén)名称:赛克赛斯生物科技股份(fèn)有限 公司
成立日期:2003年6月19日
注册资本:35,008.00万(wàn)元
法定代表人:邹方明
注册地址(zhǐ)及主要生产经营地址:济(jì)南市高新区开拓(tuò)路2222号
控股股东:山(shān)东赛星(xīng)控股集(jí)团有限公司
实际控制人:邹方明
行业分类:其(qí)他医疗设备及器械制造
主营业务(wù)情况
公(gōng)司为一家专业从事植介入生物材料类医疗器械(xiè)的研发、生产和销(xiāo)售的高新技术企业,在止血及手术(shù)防粘连(lián)类、组织封合及(jí)保护类、介入(rù)栓塞类、组织工程类等生物材料(liào)领域拥有领先技术。目(mù)前拥(yōng)有各类医(yī)疗器械产品 19 个,其中第三类(lèi)医疗器械产品 8 个,3 个产品系国产(chǎn)独家产品;围绕 4 大生物材料(liào)领域(yù)共拥有主要在研项目 13 个,报告期内(nèi)研(yán)发上市(shì)第三(sān)类(lèi)医疗器械产品共(gòng)计 3 个,其中新产品角膜表面粘弹保(bǎo)护(hù)剂系国产独家产品。
报告期内,发行人主要产(chǎn)品为手术防粘连液、复合微孔多聚糖止血粉、可吸收硬脑膜封合医用胶及可(kě)吸收血管封合医用胶。其中,手术防粘连(lián)液和复合微孔多聚糖止血粉均已经过 10 年以上的临床应用,市(shì)场接受程(chéng)度高,用户反馈良好。
2021 年度 ,两款产品市场占有率均保 持在 25%以上,已在全国 3,000 家以上医院中(zhōng)得到使用,在细分行业内具有较强的品牌代表性。
公司可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶产品分别于 2018 年(nián)、2019 年注(zhù)册上市,技术水平国际先(xiān)进。截 至招股说(shuō)明书签署日,可(kě)吸收硬脑膜封合医用胶市场占(zhàn)有率第一,可吸收血管封合医用胶为同类产品中唯一国产品(pǐn)牌。
报告(gào)期内,可吸收硬脑(nǎo)膜封合医用胶(jiāo)和可吸收(shōu)血管封合(hé)医(yī)用胶的销售数(shù)量增长迅速(sù),复合增长率分别(bié)达到 96.33%和(hé) 199.04%,使用口碑和认可程度不(bù)断提升。
发行人板块定位情况
发行人具有“大盘蓝筹”特色(sè),业务模(mó)式成(chéng)熟、经营业绩稳定、规模较(jiào)大、具有行业(yè)代表性,具体情况如(rú)下:
(一)发行人业务模式成熟
经(jīng)过近(jìn)二十年在植介(jiè)入医疗(liáo)器(qì)械行业的深耕细作,发行人已突破(pò)并掌握多项(xiàng)关键生产工艺,产品生产过程主要涉及医用高分(fēn)子材料的合(hé)成、改性等技术工艺,主要供 应商涉及医用高分子材料、包材辅料等生产厂(chǎng)商,报告期内主要供(gōng)应商较为稳定。
目前发(fā)行人采用以经销商模式、配送商模(mó)式与直(zhí)销模式相结合(hé)的销售模式,客户由经销商(shāng)、配(pèi)送商及终端医院等构成,报(bào)告期内主要(yào)客户较为(wèi)稳定(dìng)。
发行人已建(jiàn)立了完整的(de)研发管控体系,核心技术团队稳定,围绕四大生物材料领域共拥有主(zhǔ)要在研项目 13 个,报告期内(nèi)研发上(shàng)市第三类医(yī)疗(liáo)器械产品共(gòng)计 3 个,其中新产品角膜表面粘弹保护剂系国产独家产(chǎn)品。
报告期内,发行人(rén)业务模(mó)式(shì)稳(wěn)定,经(jīng)对比同行业可比公司情况,发(fā)行人采购模式、生产(chǎn)模式、销售模式(shì)及研发模(mó)式符合医疗器械 行业惯例,与同行业可比公司较为一致。发(fā)行人业(yè)务模式具体参见本招股(gǔ)说明书“第五(wǔ)节业务与技术”之“一、公司主(zhǔ)营(yíng)业务、主要(yào)产品及其(qí)变化(huà)情况”之“(四)公司主要经营模(mó)式(shì)分析”。
因此,发行人业务(wù)模式(shì)成熟,主要经(jīng)营模式稳定。
(二(èr))发行人经(jīng)营业绩稳定
报告期各期,发行人营业收入分(fēn)别为28,988.52 万元、43,724.90 万元(yuán)和43,581.83万元,净利润分别(bié)为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万元(yuán)。除因下游需求波动导致2020 年度营业收入和净利润较低外,报告期内(nèi)发行(xíng)人(rén)营业收入(rù)和净利润稳定增长。因此,发行人经营业(yè)绩稳定。
(三)发行人(rén)规模较大
报告期各期末(mò),发行人资产总额分别为70,553.49 万元、79,465.32 万元和87,371.99万元,归属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元、69,190.92万元(yuán)及 78,078.54 万元,报告期内均呈现增长趋势,规模较大。同时,发行(xíng)人报告期内营业收入累计达到 116,295.25 万元(yuán),超过 10 亿元,收入规模 较大(dà);报告期内累计实(shí)现净利润(rùn) 30,472.26 万元(yuán),超过 1.5 亿元,盈 利能力较强。因此(cǐ),发行人规模较大。
(四(sì))发行人具有行业代(dài)表性
发(fā)行人深耕植介(jiè)入医疗器械行业二十年,主要产品中手术防粘连(lián)液和复合微孔多聚糖止血粉均经(jīng)过多年市场推广及(jí)销售,2021 年度市场占有率均保持在25%以上,品牌效应明显;公司可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸(xī)收血管封合医(yī)用胶(jiāo)产品技术理念先(xiān)进。截至招股说明书签署日,可吸收硬脑膜(mó)封合医用胶市场占有率第一,可吸收血管封(fēng)合(hé)医用胶为同类产品中唯一国产品牌,两款产品报告期内销售数量复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%,具体情况(kuàng)参见本招股说明书之“第五节 业务与技术”之(zhī)“三、发行人在行业中的竞争地位”。此,发行人主(zhǔ)要产(chǎn)品具有较强的市场竞(jìng)争力,品牌效应明显。发行人(rén)具有行业代表性。
综上,发行人业务模式成熟、经营业绩稳(wěn)定、规模较(jiào)大、具有行业(yè)代表性,具有“大盘蓝筹”特色,符合主板定位。
发行人选择的具体上市标准
发行人选择的上市标准为(wèi)《深圳证券交易所股票上市规(guī)则》第三章 3.1.2 中规定的第(一)条:“最近三年净利润均为(wèi)正,且最(zuì)近(jìn)三年净利润累计不(bù)低于1.5亿元,最(zuì)近一年净(jìng)利润不低于 6000 万元,最近三(sān)年经营活动产生的现金流量净额累计不低于 1 亿(yì)元或者营业(yè)收入累计不低于 10 亿(yì)元。”
公司报告期内实现(xiàn)净利润(扣除非(fēi)经(jīng)常性损益前后孰低)分别为 6,865.27万(wàn)元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元,均为正数(shù),且最后一年净利 润(扣除(chú)非(fēi)经常性损益前(qián)后孰(shú)低(dī))不低于6,000 万元,累计实现净利润(扣除(chú)非经常性损益前后孰低)30,472.26 万元,不低于 1.5 亿元。最近三年发行人经(jīng)营活动产生的现金流量净额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万(wàn)元和 14,101.41 万元,最近三年经营活动产生的现金流量净额累计为 38,218.16 万元,不(bù)低于 1 亿元。最近三(sān)年发行人营业收入分别为 28,988.52 万元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元,最(zuì)近三年营业(yè)收入累计 116,295.25 万(wàn)元(yuán),不(bù)低于 10 亿元。
综上,公司符合《深(shēn)圳证券交易所(suǒ)股票上市规则》第三章(zhāng) 3.1.2 中规定的第(一)条的(de)要求(qiú)。
公司实际控制人情况
截至本招股说明书签署(shǔ)日,邹方(fāng)明分别持有上海赛星和山东赛尔 99.19%和98.53%股份,通过山东(dōng)赛尔和上海赛星控制的(de)赛星控股控制发行人 68.62%股权;邹方(fāng)明控制的上海赛星分别持有(yǒu)济南赛明、济南宝赛和济南华赛62.00%、74.30%、95.40%股份(fèn),且上(shàng)海(hǎi)赛星担任(rèn)济南赛明(míng)、济南宝赛(sài)和济南华赛的(de)执行事务合伙人,邹方明(míng)通过(guò)上述三家员工持股平台控制发行人 21.15%股权;邹方明控制的上海赛星直接持有发行人 1.17%股(gǔ)份。综上,邹方明合计控制(zhì)发行人 90.94%股份(fèn),为发行人的实际(jì)控制人。
邹方明控制(zhì)发行人的具体(tǐ)持股情况如下:
报(bào)告期内,发 行人控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制(zhì)人均未发(fā)生变更。发行人实际控制人邹方明,1977 年出生,中(zhōng)国国籍,拥有美国境(jìng)外永久(jiǔ)居(jū)留权,身份证号码(mǎ)为37240119770709****,住所为山东省济南市历下区
男(nán),1977 年出生,中(zhōng)国国籍,研究生学历,中(zhōng)国人民大学工商管理硕士,拥有美国境外永久居留(liú)权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担(dān)任上海方明医药科技有限公司执行董事;2007 年 2 月至 2017 年 10 月(yuè)担任山东赛克赛斯医药有限公司董事长、总经理;2007 年(nián) 12 月至 2018 年 12 月担任上海赛克赛斯生物科技有限公司(sī)执行董事;2016 年 10 月至(zhì) 2018 年 12 月担任新余赛克赛斯生物科技有限公司执行董事等职务。现任山东赛尔企业管理咨询有(yǒu)限公司执行董(dǒng)事兼总经理,山(shān)东赛(sài)星控股集团有限公司执行董事兼总经理,发行 人董(dǒng)事长。
赛克赛斯生物科技股(gǔ)份有限公司 审核问询函回复
问题 6、关于其他事项
申报材料显示:
(1)发(fā)行人(rén)曾申报科创板(bǎn)后撤回申(shēn)请。
(2)报告期内,发行人、发行人控股股东(dōng)赛星(xīng)控股、实际控制人邹方(fāng)明及其 配(pèi)偶冯培培曾与部(bù)分外部股东(dōng)签订对赌协议(yì)。
(3)发行人申报(bào)前12个月内存(cún)在(zài)新增股 东。
(4)中介机构未完整提供(gōng)发行人股东穿透核查结果。
请发行人:
(1)说(shuō)明从科(kē)创(chuàng)板撤回上市申请后,发行人行业地位(wèi)、经营业(yè)绩、发展规模等是否发生较大变化;说(shuō)明本次申报材料与历次申报材料中,在业务与技术、核心技术与竞争力(lì)、经营模式、业绩变化等板块定位相关内容的对比情况,存在差异的原因及合理性;历次(cì)申报主要问题落实情(qíng)况,已披露财务、业务数据与本次申报的相关内容是否一致。
(2)说明清理各对赌协议的具体过程及相关清理条款的约定(dìng)情况,是否符合《监(jiān)管规则适用指引——发行类第4号》的要求;发行人、控股股东(dōng)、实际控制人与(yǔ)相(xiāng)关主(zhǔ)体是否(fǒu)存在纠纷或潜在(zài)纠纷,是(shì)否存在其他利益安排。
(3)说明新增股东入股价格以及定价依据(jù),有关股权变动是否存在(zài)争议或纠纷,结合发行人实际 控制人、董事、监事、高管的亲属或密切关系(xì)人(rén)员的(de)持股情况,说(shuō)明相关锁定期承诺是否准确、完整,是否符合《监管(guǎn)规则(zé)适用指引——关于申请首发上市企业(yè)股东信息披露》《监管规则适用指引——发行类第2号》的要(yào)求(qiú)。
请保 荐(jiàn)人(rén)、发行人律师发表明确意见,并(bìng)对照(zhào)《监管规则适(shì)用指引——关于申请首(shǒu)发上市企业股东信(xìn)息披露》《监管规则适用指引——发(fā)行类第2号》完善股东信息披露核查专项意见。
【发(fā)行人说明】
问题(1)说(shuō)明从科(kē)创板(bǎn)撤回上市申请后,发行人行(xíng)业地位、经 营(yíng)业绩、发展规模等是否发生较大变化;说明本次(cì)申报(bào)材料与(yǔ)历次(cì)申报材料中(zhōng),在业务与技术(shù)、核心技术与竞争力、经(jīng)营模式、业绩变化等板块(kuài)定位相关内容的对比情况,存在差异(yì)的(de)原因及合理性;历次申报主要(yào)问题落实情况,已披露(lù)财务、业务数据与本次申报的 相关内容是否一致。
一(yī)、说明从科创板撤回上市申(shēn)请后,发行人行业(yè)地位、经(jīng)营业绩、发展规模等是否发生较大变化;
从科创板撤(chè)回上市申请后,发行人行业(yè)地位、经营(yíng)业绩、发展规模等相关(guān)情(qíng)况如下:
(一)行业地位变化情况
公司主营业(yè)务系植介(jiè)入生物材料类医疗器械的研发、生产和销售,目(mù)前(qián)已拥有了成熟的科研团队及技术能力(lì),并形成了丰(fēng)富的(de)产业(yè)布局。公司主要产品有复合微(wēi)孔多聚糖止血粉、羧甲基壳聚糖手术防粘连(lián)液、可吸收硬脑膜封合医(yī)用胶、可吸收血(xuè)管封(fēng)合医用胶。2021 年(nián)度,手术防粘连液和(hé)复(fù)合微孔多(duō)聚糖止血粉产(chǎn)品市(shì)场(chǎng)占有率均在 25%以上,可吸收硬脑膜封合医用胶市场占有率第一,可吸收血管罕见!连罚两这类IPO企业,来自同一家会计师事务所!发行人、保代均遭处罚,事出-----!封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌(pái)。
科创板撤回上市(shì)申请后,发行人在止血(xuè)及防粘连领域、组(zǔ)织封合及保护领域占据细分行业仍占据技术领先地位,行业地位未发(fā)生重大变化(huà)。
(二)经营业绩及发展(zhǎn)规模变化(huà)情况
科创板撤回(huí)上市申请后,发行(xíng)人(rén)经营(yíng)业绩及(jí)发展规模变化情况如下:
1、向(xiàng)上海证券交易提交科创板(bǎn)上市申请的财务(wù)数据
由(yóu)上表可知,科创板撤回上市申(shēn)请(qǐng)后,经营 业(yè)绩方面,除因下游需(xū)求波动导致 2020 年度(dù)营业收(shōu)入和净利润较低外(wài),发行人营业收入和净利润(rùn)稳定增长,故发行人经(jīng)营业绩稳定,未发生重大不利变化。发展规模方面,发行(xíng)人资产(chǎn)规模较大且呈现增长趋势,收入规模及(jí)利(lì)润规模稳定增长,故发行人规模稳定增长。
二、说明本次申报材料与历次申报材料中,在业务与技术、核(hé)心技术与竞争力、经营模式、业绩变化等板块定(dìng)位相关内(nèi)容的对比情(qíng)况,存在差异的原因及合理性(xìng);
经比对历次申报材料,本次申报材(cái)料在业务与(yǔ)技术、核心技术与竞争力、经营模式、业绩变化(huà)等板块定位相关内容的(de)对比情况(kuàng)、原因及合(hé)理性分析如下:
(一)业务与技术、核心技术(shù)与竞争力
公司长期从事植介入生物材料类 医疗器械的研发、生(shēng)产、销(xiāo)售(shòu),属(shǔ)于《上海证券交易所科创板企业发行上市申(shēn)报及推荐暂行规定》第三条所规定的生物医药领域(yù);前次申(shēn)请科创板上市(shì)时(shí),公司在止血及(jí)手术防粘(zhān)连类、介入(rù)栓塞类(lèi)及医用封合(hé)类等生物材料领域拥有多项核心(xīn)技术,赛必妥及瞬时产品具有较强的核心竞争力,科(kē)创属性较强,符合科创板板块定位(wèi)。
本次申报(bào)材料(liào)时,发行人产品数量及专(zhuān)利数量较提交(jiāo)科创板申请材料(liào)时有所增加,产品数量由(yóu) 15 个增加至 19 个,专利数(shù)量由34 项增加至 38 项。同时,赛脑宁及赛(sài)络宁(níng)产品销量增速(sù)较快,已构成(chéng)盈利的主要组成部分,发行人核心竞争(zhēng)力及行业影响力进一步凸显(xiǎn),业务规模、产品丰富度及(jí)技术研发能力较提交(jiāo)科创板申请材料(liào)时进(jìn)一步增强。因此,本次申报发行人提(tí)交在主板上市申请,企业条件符(fú)合主板(bǎn)定位(wèi)。
(二)经营模式
公司主营业务系植介 入生(shēng)物材料类医疗器械的(de)研发、生产和销售,采取(qǔ)“以(yǐ)销定产、适量库存”的生产模(mó)式,“经销商模式、配送商模式与直销模式相结合”的销售模式,公司的采购(gòu)模式、生产模(mó)式、销售模式及研发模(mó)式符合医疗器械行业惯例。发行人经营模式(shì)稳定,相较于历次申报,本次申报发行人(rén)经营模(mó)式未发生重大变动。
(三)业绩变化
前次提(tí)交科创板上市申(shēn)请至本次上市申请,鉴于发行人盈(yíng)利能(néng)力较(jiào)好且投资者看好发行人前景战略性投 资,归属(shǔ)于母公司所有者权益由前次提(tí)交科创板上市(shì)申请报(bào)告期初的 2.95 亿(yì)元增长至 7.81 亿元,经营规模增长较快。同时(shí),除(chú) 2020年因宏观因素导致业绩下滑外,发行人整体收入及盈利规模较为稳定。
鉴于发行人经营规模较大,且报告期(qī)内业(yè)绩较为稳(wěn)定,本次(cì)申报发行人提交在主(zhǔ)板上市(shì)申请(qǐng),企业条件符合主板定位。
三、历次申报主要问题落实情况,已披露财务(wù)、业务数据与(yǔ)本(běn)次申报的相关内容是否一致。
(一)历次(cì)申报(bào)主要问题落实情况
1、发行(xíng)人(rén)向(xiàng)上海证券交易提交科创板上市主要问题落实情况
2020 年 6 月,公(gōng)司向上海证(zhèng)券交易所提(tí)交(jiāo)科创板上市申请(qǐng)并获受理。前次申报时 ,上海证券交(jiāo)易所在审(shěn)核过程中主要关注(zhù)行业政策变化及(jí)其对发行人影响、销售收入真实性、经销商模式终端实现情况及业绩下滑等问题。公司依据问询函的披露及核查要求已(yǐ)就有关问题进行逐一落实。
2、发行人向深圳(zhèn)证(zhèng)券交易所(suǒ)提交主(zhǔ)板上市主要问题落实情况
2022 年 6 月,公司向深圳证(zhèng)券交(jiāo)易所提(tí)交主板上市申请并获 受理。本次申报时,深(shēn)圳(zhèn)证券交易所主要关注前次(cì)申报撤回及(jí)撤回后情况(kuàng)、行(xíng)业政策变化及其(qí)对发行人影响、销售收入真实性(xìng)、业绩变化等(děng)问题(tí)。公司已(yǐ)依据反馈问题的披露及核查要求进行逐一落实。
(二)历(lì)次申报已披露(lù)财务、业(yè)务(wù)数据与本(běn)次申报的(de)相关(guān)内容是否一致。
除因两(liǎng)次申报报告(gào)期变化导致的差(chà)异及申(shēn)报上市板块不同导致(zhì)的信息披露要(yào)求差异,本 次(cì)发行上(shàng)市申请文 件与向深圳证券交易(yì)所提交主板上(shàng)市申请的相(xiāng)关文件不存在(zài)差异。
与向上海证券交易提交科(kē)创(chuàng)板上市(shì)申请的(de)相关文件存在差异,具体(tǐ)情况 如下:
经(jīng)核查(chá),保荐机构认为:除上述情(qíng)形外,历次申报已 披露财务(wù)、业务数据(jù)与本次(cì)申报的相关内(nèi)容一致。
2020年6月30日已受理(lǐ),2020年7月28日已问询,2020年(nián)10月8日终止:
2020年12月07日,赛克赛斯生物(wù)科技股份有限公(gōng)司因(yīn)发行(xíng)人撤(chè)回发行上市申请或 者保荐人撤销保荐(jiàn)根据《审核规则》第六十七(qī)条(二),本所终(zhōng)止其发行上市(shì)审核(hé)。
中(zhōng)文(wén)名称:赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司
注册资(zī)本:35,008.00 万元
法定代表人(rén):邹方明
成立日期(qī):2003 年 6 月 19 日
住所:济南市高新区开拓路2222 号
公司为一(yī)家专业从事植介入生物材料类医疗器械的研发、生产和销售的高(gāo)新技术企业。经过十余年在植介入医疗器械行(xíng)业(yè)的深耕细作(zuò),依托成熟的科研团(tuán)队,坚(jiān)持自主创新,公(gōng)司已突破(pò)并掌握多项关键核心 技(jì)术和生产工艺,在止血及手术防粘(zhān)连类、介入栓塞(sāi)类及医用封合类等生物(wù)材料领域(yù)拥有领先技术,部分产品实现(xiàn)“国产(chǎn)首创”和“进口替代”,系细分行业国内(nèi)领军(jūn)企业。
收入来源(yuán)单一的风险(xiǎn)
报告期内,羧甲(jiǎ)基壳聚糖手术防粘连(lián)液及复合微孔多聚(jù)糖 止血粉两款产品收入合计(jì)占主营业务收入比例超过 90%。发(fā)行人目前的收入来源与国际及国内植介入生物 材(cái)料医疗器械的龙头厂(chǎng)商相比仍较(jiào)为单一。
邹方明分别持有(yǒu)上海赛星和山东(dōng)赛尔99.19%和 98.53%股份(fèn),通过山东赛尔和上海赛(sài)星控制的赛(sài)克赛斯控股控制发行人 68.62%股权;另外,邹方(fāng)明控制的上海赛(sài)星分别持有济南赛(sài)明、济南宝赛和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股份,且上海(hǎi)赛星担任济南 赛明、济(jì)南宝赛和济南(nán)华赛的执行事务(wù)合伙人,邹方明(míng)通过上述三家员工持股平台(tái)控制发行人 21.15%股权。综上(shàng),邹方明合计控制发行人 89.77%股份,为发(fā)行人的(de)实际控制人。
男,1977 年出生(shēng),中国国籍,硕士学历,中国人民大学工商管(guǎn)理硕士,拥有美国境外永久居留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担任上海方明医药科(kē)技有限公司执行董(dǒng)事;2007 年 2 月至 2017 年 10 月担(dān)任山(shān)东赛克赛斯医药有限公司董(dǒng)事(shì)长、总经理;2007 年 12 月(yuè)至(zhì) 2018 年 12 月(yuè)担任上海赛克赛斯生(shēng)物科(kē)技有限公司执行董事;2016 年 10 月至 2018 年(nián) 12 月担任新余赛克赛斯生物(wù)科技有限公司执行董事等职(zhí)务。现任山东赛尔企业管理 咨询有(yǒu)限(xiàn)公司执行董事兼总经理(lǐ),山东赛 克赛斯控股发展有限公司执行董事兼总经理,发(fā)行人董事长。
请(qǐng)发行人:(1)适当删减报告期外科研项目、获奖、论文披露内容;(2)说明参与科研项目和发表论文的具体情况,包括但不限于:时间、任务、角色(sè)、主要职责、实际工作内容、取(qǔ)得的具体(tǐ)成(chéng)果,合作方具体信息及其(qí)主要职责,如何通过参与科研项目、发表论文反映发行人的核心技术实力。
保荐工作报告第 11 页介绍投(tóu)资(zī)银行委员会债券融资总部质量控制部现有人员共 29 名(míng)等内容,请(qǐng)保荐机构结合海通证券保荐工作的内(nèi)部控制体系说明,债券融资(zī)总部质量控制部是(shì)否具有对于首(shǒu)次公开发行业务的内部(bù)核查资(zī)格,是否为本(běn)项目业务风险管理和控(kòng)制的实施人。
上海证券交易所文件
上证科审(审核)〔2020〕1002 号
关于终止(zhǐ)对赛克赛斯生物科技股份有限公司
首次公开(kāi)发行股票并(bìng)在科(kē)创板上市审核的
决定
赛克赛斯生物科技股份(fèn)有限(xiàn)公司:
上海证券交易所(以下简称本所)于2020 年 6 月 30 日依法受理了你公司首次(cì)公开发行股票并在科创板上市的申请(qǐng)文件,并按照规定进行了审核。
2020 年 12 月 7 日(rì),你公(gōng)司和保荐人海通证券(quàn)股份有限公司分别向本所提交了(le)《赛克赛斯生物科技股份有限公司(sī)关于撤回赛(sài)克赛斯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市申请文件的申请(qǐng)》和《海通(tōng)证券股(gǔ)份有限公司关(guān)于撤回赛克赛斯生物科 技股份有限公司首次(cì)公开(kāi)发行股票并(bìng)在科创板上市申请文件的申请(qǐng)》,申请撤回申请(qǐng)文件(jiàn)。根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十七条的有关规定,本所决定终止对你公司首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市的(de)审核。
上海证券(quàn)交易所
二〇二(èr)〇年十二月(yuè)八日(rì)
主题词:科创(chuàng)板 终止 通知
上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板上市审核中心2020 年 12 月 08 日印发
未经允许不得转载:北京APP开发_微信小程序制作_公众号开发_新思络软件定制公司 罕见!连罚两这类IPO企业,来自同一家会计师事务所!发行人、保代均遭处罚,事出-----!
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非常不错
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是吗
真的吗
哇,还是漂亮呢,如果这留言板做的再文艺一些就好了
感觉真的不错啊
妹子好漂亮。。。。。。
呵呵,可以好好意淫了