破解个人养老金“参与壁垒 ”

孟(mèng)珂

最(zuì)近跟朋友聊
起(qǐ)了个
人养老(lǎo)金，她提醒，如果已经开通账户并已经在2023年存入个人养老金，在进行个人所得(dé)税个人汇算清(qīng)缴时，记得选择相应的选项，能抵个(gè)税。

作为我国养老保险(xiǎn)体系“第三支柱”的重要制度设(shè)计，个人养老金(jīn)制度于2022年11月份在(zài)36个城市（地区(qū)）先(xi破解个人养老金“参与壁垒”ān)行启动实施。今 年1月份，人
力资源和社会保(bǎo)障部表示(shì)，个人(rén)养老(lǎo)金(jīn)制度运行平稳，将推进全面实施这一制度。

我国多(duō)层次养老保险体系主要包(bāo)括三个支(zhī)柱：第一支(zhī)柱是基本养老保险；第二支柱是企业年金(jīn)和职业年(nián)金；第三支柱(zhù)是个人养老金，同时还(hái)包括(kuò)其他个人商(shāng)业养老金融业务。

目前，我(wǒ)国的(de)基本养老保险制度主(zhǔ)要采用现收现付模式，即通过在职年轻(qīng)一代的缴费，来支付已退休一代的养(yǎng)老金。随着(zhe)退休人口比例持续(xù)上升而在职人口比例不断下降(jiàng)，这一制度面临(lín)着巨大的(de)挑战。

从结余情况来看，人社部(bù)数据显示，截至3月底，我国第一支柱累计结余规模8.6万亿元；截至2023年年底，第二(èr)支柱(zhù)规模5.75万亿(yì)元（3.19万亿元企业年(nián)金和2.56万亿元职业年(nián)金）。Wind数据显示，截至目前，第三支柱养老目标基金产品规模854亿元。第一支柱
承担
了主要保障责任，但支出压力日益加(jiā)大。如何让老百姓的“钱袋子”实现保值增值，是迫切需要(yào)解决的问题(tí)。

今年《政(zhèng)府工作
报告》提出，在全国实施个人养(yǎng)老金制度，积极发展第三支柱养老保险。从目(mù)前个人养老金制度运行两周(zhōu)年的情况来看，已有超5000万人开立个人养老金账(zhàng)户，但“开户热缴存冷”成为一个不容忽(hū)视(shì)的现象。特别(bié)是个(gè)人(rén)养老(lǎo)金针对年轻(qīng)人的(de)吸引力较低，税
收激励也显得有(yǒu)限。

如何破解个人养老(lǎo)金的“参与壁垒”？笔者认为，为满足投资者的多样(yàng)化需求，应从制度和金融机构两方面寻找解决方案。

从制度方面来看，现行的税收优惠(huì)政策多针对(duì)高(gāo)收入群体，而对于收入较低或中(zhōng)等的投资者来说，激励作用相对有(yǒu)限。建议完善(shàn)税收激励政策，一(yī)方面，设(shè)置阶(jiē)梯式税收优惠，另(lìng)一方面，对(duì)于个人养(yǎng)老金的投资(zī)收益部分制定更为优惠的税收制度(dù)。

同时，当(dāng)前个人养老金账户的资金提取条件较为严格(gé)，这(zhè)在一定(dìng)程度上(shàng)限制(zhì)了投资者的参与意愿。建议适(shì)度提高养老金制度的灵活性和便利性。

从金融(róng)机(jī)构(gòu)角度来看(kàn)，应当在产品和服务上下足功夫。首先应根据投 资(zī)人年龄和风(fēng)险承受(shòu)能(néng)力提供不同的产品，例如(rú)，对即(jí)将(jiāng)退休人群提供较低(dī)风险的保险型产(chǎn)品(pǐn)；对年轻投资者可以适当承 担更高风险的产品，以期获得更高的(de)回(hu破解个人养老金“参与壁垒”í)报。其次，当加强宣传教育(yù)，普及个(gè)人养老金制度知识，提升群众的风险意(yì)识和投资能力。

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