国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近日(rì)，国家金融监督管理总局修订发布《金融租(zū)赁(lìn)公司管理办法》（以(yǐ)下简称《办法》），有(yǒu)关(guān)司局负责人就(jiù)相关问题回答了记(jì)者提问。

　　一、《办(bàn)法》的修订背景是什么？

　　经(jīng)过多(duō)年发(fā)展(zhǎn)，金融租赁公司的业务模式和风(fēng)险特征均发生显著变化，现行办法已无法(fǎ)满足行业(yè)高质量发展和监管需求。同时，近年来金融监管部门在公司治理、股权管(guǎn)理、关联交易管理等方面出台了一系列监(jiān)管制度法规，《办法》结合金融租赁行业实际情况，进(jìn)一步补充完(wán)善相关内容，加强与现行监管法(fǎ)规衔接。《办法》修订有利(lì)于进一步加(jiā)强(qiáng)金融(róng)租赁公司监管，防范金融风险，完善机(jī)构定位(wèi)，优(yōu)化金融服务，大力支持企(qǐ)业设备更新(xīn)改(gǎi)造，促进行业高质量发展(zhǎn)。

　　二(èr)、《办法(fǎ)》主要修订内容(róng)有哪些？

　　《办法》共有9章。主要修订内容如(rú)下：一是修改完善主要(yào)出资人制度。提高(gāo)金融租赁公司最低注册资本金要求，增强风险抵御能力；新增国(guó)有(yǒu)资本投资运营公司、国有金融资本投资运营公司和境外制(zhì)造业企业三类主要出资人(rén)类型；适当提高主要出资人的总资产、营业收(shōu)入、注册资本等市场准入标准以及最低持股比例要求，强化主要出资人的股东责任。二是强化(huà)业务分类监管。按照业务风险程度及所(suǒ)需专业能力差异，进一步厘清基础业务和专项业务范(fàn)围，取消非主业、非必要类业务，严格业务分级监管。三是加强公司治理监(jiān)管(guǎn)。全面(miàn)贯彻近(jìn)年来金融监管部(bù)门出台的关(guān)于公司治(zhì)理(lǐ)、股东股权(quán)、关联交易和信息披露等方面监管(guǎn)法规和制度(dù)要求，进(jìn)一(yī)步明确了金(jīn)融(róng)租赁公(gōng)司党的建设(shè)、“三会一层”、股东义(yì)务、薪酬管理、关联交易、信息披露(lù)等方(fāng)面监管要求。四是强化(huà)风险管理。明确金融租赁公司资本(běn)充足、信用风险、流动性风险、操作风(fēng)险以及重(zhòng)大关联交易等方面的(de)监管要(yào)求，优化增设部分监管指标，明确监管(guǎn)评级、监管强制措施等方面要求。五是规范涉外融资租赁业务。明确相关业务经营规则，将金融租赁公司在(zài)境外设立项目公司作为专项业务管理。六是完善业务经营(yíng)规则。针对业务(wù)经(jīng)营管理(lǐ)中的薄弱环节，补充完善转(zhuǎn)受让融资租赁资产、联(lián)合租(zū)赁(lìn)、固定(dìng)收益类投资(zī)、保理(lǐ)融资、合(hé)作机构管理、消费者权益保(bǎo)护等方面(miàn)的具体经营和管理(lǐ)规则。

　　三、《办法》为何提高金融租赁公司主要出资人(rén)最低持(chí)股(gǔ)比例要求？

　　《办(bàn)法(fǎ)》将金(jīn)融租赁公(gōng)司主要(yào)出资人持股比例要(yào)求(qiú)由不低于30%提高至不低(dī)于51%。主要考虑：一是从(cóng)近年监管实践来看，提升(shēng)主要出资人持股比例有利于压实股(gǔ)东责任(rèn)，更好发挥股东资源优势，促进股东积极发挥支持作用。二是有利于提高决策效率，避免由于股权过度分散导(dǎo)致公司(sī)治理失效失衡等问题。三是有利于明(míng)确金融机构的大(dà)股东(dōng)和实际控制人，防范股东通过(guò)代持、隐(yǐn)瞒一致行动关系等方(fāng)式(shì)规避(bì)监管、违规操控(kòng)甚至掏空(kōng)金融租赁公司(sī)等问题。

　　同(tóng)时，为避免出现大股(gǔ)东(dōng)违规干预金融租赁公司经营管理等问(wèn)题(tí)，《办(bàn)法》专门增加了公司治理、股(gǔ)东(dōng)义务、关联交(jiāo)易等方面的监管要求，形成金(jīn)融租(zū)赁(lìn)公司内(nèi)部和外部的有效制约和良性互动(dòng)。

　　四、《办法(fǎ)》对金融租赁公司国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问(sī)业务范围有哪(nǎ)些调整？

　　《办法(fǎ)》对金融租赁公(gōng)司的业务范围进行了优化调整，更(gèng)加(jiā)专(zhuān)注主责主业。一方面，区分基础业务和专项业务(wù)。考虑到“固定收益类投资业务”“提供融资租赁相关咨询服务”对(duì)金融租赁公司专(zhuān)业性要求更高，将两项业务由基础业务调整到专项业(yè)务。另一方面，对(duì)境外业务实(shí)施分类(lèi)管(guǎn)理。在专项业务范围中，进一步细化金融租赁公司设立项目公(gōng)司开(kāi)展融资租赁(lìn)业务专(zhuān)项(xiàng)业务资质，区(qū)分为境内(nèi)业务和境外业(yè)务两项，要求金融租赁公司从事境外融资租赁(lìn)业务应当以项目公司(sī)形式开展。同时，考虑到飞机、船舶等租赁物单体价值较大、对出(chū)租人专业能力要求较(jiào)高，从事此类境外业务需通过设立专业(yè)子公(gōng)司方式进(jìn)行。对于以其他设备资产为租赁物的境外业务，符合条件的金融租赁(lìn)公司可在申请(qǐng)获取相关业务资(zī)质后，在境内或境外设立项目(mù)公(gōng)司开展此类业务。

　　五、《办法(fǎ)》从哪些(xiē)方面规范(fàn)融资租赁业务(wù)活动？

　　一是优化调整租赁物范围。根据国际同业发展实践和行业惯例，《办法》将租赁物范围由固定资产调整为设备资产，着力为企(qǐ)业设(shè)备更新改造提供特色化金融服务，引导金融租赁公司更(gèng)加(jiā)专营专(zhuān)注，回归租(zū)赁本(běn)源。同时，结合(hé)近(jìn)年来实践经验(yàn)，允许将(jiāng)经济林、薪炭林(lín)、产畜和役畜等生产性生物资产作为租赁物。

　　二是加强租(zū)赁物适格性监管。《办法》要求租赁物应当权(quán)属(shǔ)清(qīng)晰、特定化、可处(chù)置、具有经济价值(zhí)并能够产生使用收益。同(tóng)时，不得以低值易耗品和小微型载客汽车之(zhī)外的消费品作(zuò)为租赁物，不(bù)得接受已设置抵(dǐ)押、权属存在争议或已被司(sī)法机关查封、扣(kòu)押的财产(chǎn)或(huò)所有权存在瑕疵的财产作为租赁物。

　　三是(shì)强化租赁(lìn)物价值评估管理。从(cóng)近年来融资租赁业(yè)务发展(zhǎn)和风险处置经验来看，在(zài)选择了适当租赁物、准确估值定价的前提下，融资租赁业务出险和终极损失的概(gài)率不大。因(yīn)此，《办法》重点(diǎn)强(qiáng)化(huà)租赁物价值管理，要求金融租赁公司建立内(nèi)部(bù)制衡机制(zhì)，健全租赁物价值评估体系，制定估值(zhí)定价管理(lǐ)制度，明确估值程序、因素和方法，以合理确定租赁物资产价值。同时，要求(qiú)加(jiā)强对外部评估机构的管理，明确准入(rù)和退出标准，全面提升对租赁物估(gū)值和管理能力。

　　六、《办法》监管指标主要有哪些变化？

　　一是新增杠杆率及财务杠杆(gān)倍(bèi)数指标。金融租(zū)赁公司(sī)作为不吸收公众存(cún)款的非银行(xíng)金融机构，为避免其盲目扩张，《办法》新增杠杆率、财务杠杆倍数等(děng)监管指(zhǐ)标。其(qí)中，杠杆率指(zhǐ)标(biāo)不得低于6%，财务杠杆倍数指标不得超过10倍(bèi)。

　　二是(shì)优化拨备(bèi)覆盖率和同业(yè)拆借比(bǐ)例(lì)监(jiān)管(guǎn)指标。按照逆周(zhōu)期监管的思路，将拨备覆盖率由不低于150%下调为不低于100%，在确(què)保损失准备能够有效覆盖预期信用损(sǔn)失的(de)基础上，支持金融(róng)租(zū)赁公司加(jiā)大对实体经济支持力度。将同业拆借比例规(guī)范范围由同业拆入业务扩展到(dào)同业拆入和(hé)同业拆(chāi)出业务。

　　三(sān)是新(xīn)增租(zū)赁应收款拨备率、流动性比例、流动性覆盖率等(děng)指标，进一步(bù)完善监管指标体系。对(duì)于(yú)流动(dòng)性比例、流动性覆盖率具体指标计算方式和指标值，金融监管总局将结合行业实(shí)际(jì)，另行(xíng)研究确定。

　　七、《办法》公开征求意(yì)见情况如何？

　　2023年1月，《办法》面向社会公开征求(qiú)意(yì)见，各方反馈的(de)大部分合(hé)理化意见建议均被采纳，未采纳意见主要集中在盲目降低监管(guǎn)要求以(yǐ)及对法规条文未充分理解等(děng)方面。关于部分反馈(kuì)意见提出的法规解释说明和实施过渡期安排(pái)等内容，金(jīn)融监管总局将另行印发文件予以明确。

　　附(fù)：《金融租赁(lìn)公(gōng)司管理办法》

　　金融租赁公司管理(lǐ)办法

　　（2024年9月14日国家金融(róng)监督管理总局(jú)令2024年第6号公布自自2024年11月1日(rì)起施行）

　　第一章总则

　　第一(yī)条为规范金融租(zū)赁公司经(jīng)营行为，防范金融风险，促进金融租赁公司稳(wěn)健经营和高(gāo)质量发展(zhǎn)，根(gēn)据《中华人民共和国(guó)民法典》《中(zhōng)华人民共和国公(gōng)司法》《中华人民共和国银行业监督管(guǎn)理法(fǎ)》等法(fǎ)律法规，制定本办法。

　　第二条本办法所称金融租赁公(gōng)司，是指经国家(jiā)金融监督管(guǎn)理总局批准设立的(de)，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构(gòu)。

　　金融租赁公司名称中应当标明“金融(róng)租赁”字样。未经国家金融监督管理总局批准，任何组织和个人不得设立金融租赁公司(sī)，任何组织不得在其名称中使用“金融租赁”字样。

　　第三条本办(bàn)法所称专业子公(gōng)司，是(shì)指经国家金融监督管理总局批(pī)准，金融租赁公司设立的从事特定领域融资租赁业务或以特定业务(wù)模式开展融资租赁业务的专业化租赁(lìn)子公司。

　　本办法所称项目公司，是指(zhǐ)金(jīn)融租赁公司、专业子公司为(wèi)从(cóng)事某类具体融资租赁业务等特定目的(de)而专门设立的项目(mù)子公司。

　　第(dì)四条本(běn)办法所称融资租赁，是(shì)指金融租赁公司(sī)作为出租人，根据承租人对出卖人、租赁物(wù)的选择，向出卖人购买租(zū)赁(lìn)物，提供给承租(zū)人使(shǐ)用，承租人支付租金的(de)交(jiāo)易活动，同时(shí)具(jù)有(yǒu)资金融通(tōng)性质和租赁物所有权由出卖人转(zhuǎn)移至出租人的特点。

　　本(běn)办法(fǎ)所称售后回租业务，是指(zhǐ)承租人和出卖人为同一人的融资租赁业务，即承(chéng)租人将自有资产出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将(jiāng)该资产从出租(zū)人处租回的融资租赁业务。

　　第五条金融租赁公司开展融资租(zū)赁业务的租(zū)赁物类型，包括设备(bèi)资产、生产性生物资产以及国家金融监督管(guǎn)理总局认可的其他资产(chǎn)。

　　第六条国家金融监督管理总(zǒng)局(jú)及其派出机构依法对金融租赁公司、金融租赁公司(sī)专业子(zi)公司(sī)以及所设立的项目公司实施监督(dū)管(guǎn)理。

　　第二章机构设立及变更

　　第一节金融租赁公司设立及变更

　　第(dì)七条申请设立金(jīn)融租赁公(gōng)司，应当具备以下(xià)条(tiáo)件：

　　（一）有符合《中华人民共和(hé)国公(gōng)司法》和国家(jiā)金融监督管理总(zǒng)局规(guī)定的公司章(zhāng)程；

　　（二(èr)）有符合规定条件的主要出(chū)资人(rén)；

　　（三(sān)）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额(é)为10亿元(yuán)人民币或(huò)等值的可自由兑换货币，国(guó)家金融监督管理总局(jú)根据金融租赁公司(sī)的(de)发展情况(kuàng)和审(shěn)慎监管的需要，可以提高金融租赁公司注册资本金的最低限额；

　　（四）有符合任职资格条件的董事、高级(jí)管理人员(yuán)，从业人员中具有金融或(huò)融资租赁工作经历(lì)3年(nián)以上的人员应当不低于总人数的50%，并且(qiě)在风险管(guǎn)理、资金管理、合规及内控(kòng)管理等关键(jiàn)岗位上至少各有1名具有3年以上相关金融(róng)从业经验的人员(yuán)；

　　（五）建立有效的公司治理、内部控制和风险管理体(tǐ)系；

　　（六）建立与(yǔ)业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经(jīng)营的必要、安全且合规的信息系(xì)统，具备保障(zhàng)业务持续运营的技术与(yǔ)措施；

　　（七）有与业务(wù)经营相(xiāng)适应的营(yíng)业场所(suǒ)、安全防范措(cuò)施和其他(tā)设(shè)施；

　　（八）国家金融监督管理总局规章规定(dìng)的其他审慎性(xìng)条件。

　　第八条金融租赁公司的主(zhǔ)要出资人，包(bāo)括在中国境内(nèi)外注册的具有独(dú)立(lì)法人(rén)资(zī)格的商业银行(xíng)，在中国境内外注册的主营业务为制造适(shì)合融资(zī)租赁交易产品的大型企业，在(zài)中国境外注册的具有独立法人资格(gé)的融资租赁公司(sī)，依法设(shè)立或授(shòu)权的国有（金融）资本(běn)投资、运营(yíng)公司以及国家金融监督管理总局认可的其他出资人(rén)。

　　金融租赁公司应(yīng)当有一名符合(hé)第十条(tiáo)至第(dì)十三条规定的主要出(chū)资(zī)人，且其出资比例不低于(yú)拟设金融租赁公司全(quán)部股本的51%。

　　根据国务院(yuàn)授权(quán)持有金融股权的投资(zī)主(zhǔ)体、银行业金(jīn)融机构(gòu)，法律法规另有规定的主(zhǔ)体，以及投资人经国家金(jīn)融(róng)监督管理总局批准并购(gòu)重组高风险金融租赁公司，不受本(běn)条前(qián)款规定限制。

　　第(dì)九条(tiáo) 金融租赁公(gōng)司主要出资人，应当具备以下条(tiáo)件：

　　（一）具有(yǒu)良好的公(gōng)司治理结构、健全的风险管理制度和内部控制机(jī)制；

　　（二）为拟设立(lì)金融租赁公司确定了明确(què)的(de)发展(zhǎn)战略和清晰的盈利模式；

　　（三）最近2年内未发生重大案件或重大违法违(wéi)规行(xíng)为；

　　（四(sì)）有良好的(de)社会声(shēng)誉、诚信(xìn)记录和纳税记录(lù)；

　　（五）入(rù)股资金为自(zì)有资(zī)金，不得以(yǐ)委托资金、债务(wù)资(zī)金等非自有资金入股；

　　（六）注(zhù)册地位于境外的，应遵(zūn)守注册地法律法规；

　　（七(qī)）国家金融监督管理总局规章规定的其他审慎性条件。

　　第(dì)十条在中(zhōng)国境内外注(zhù)册的具有独(dú)立法人资格的(de)商业银行作为金融租赁公(gōng)司主(zhǔ)要出资人，除适(shì)用本办法第九条规定的条件外，还应当具(jù)备(bèi)以下条件：

　　（一）监管(guǎn)评级良好；

　　（二）最近1个会计年度末总(zǒng)资产不低于5000亿元人民币或等(děng)值(zhí)的(de)可(kě)自由兑换货币(bì)；

　　（三）财务状况良好，最(zuì)近2个(gè)会计年度连续盈利；

　　（四）权益性投资余额原则上不得超过本行净资(zī)产(chǎn)的50%（含本次投资金额）；

　　（五）具(jù)有有效的反洗钱和反(fǎn)恐怖(bù)融资(zī)措施；

　　（六）境(jìng)外商业银行所在国家或地区的监管当局已经与国家金融监督管理总局建(jiàn)立良好(hǎo)的监督管理合作机(jī)制；

　　（七）满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求；

　　（八(bā)）国家金(jīn)融监督管理总局(jú)规章规(guī)定的其他审慎性条件。

　　第十一条在中(zhōng)国境内外注册的主营业务(wù)为制造(zào)适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租(zū)赁公司主要(yào)出(chū)资人，除适用本办法第九条规定的条件外，还应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）最近(jìn)1个会计年度的营业收入不低于500亿元人民币或等值的可自由兑换货币(bì)；

　　（二）最近1个会计年度末(mò)净资产不低于总(zǒng)资产的40%；

　　（三）最近1个会计年度主营(yíng)业务销售收入占全部营业(yè)收入的80%以上；

　　（四）财务状(zhuàng)况良好，最近3个会计年度连续盈利(lì)；

　　（五）权益性投资余额原则上不得超(chāo)过本(běn)公司净资产的40%（含本次投资(zī)金额）；

　　（六）国家金融监(jiān)督管(guǎn)理总局规(guī)章规定的其他审慎性条(tiáo)件(jiàn)。

　　企业根(gēn)据经营(yíng)管理需要，通过集团内投(tóu)资、运营公(gōng)司持(chí)有金融租赁公司股(gǔ)权的，可以按照集(jí)团合并报表数(shù)据认定本条规定条件。

　　第十二条(tiáo) 在中国境外注(zhù)册的具(jù)有独立法人资格的融资租赁公司作为金融租赁公司(sī)主要出资人，除适用本(běn)办法第九条规定的条件(jiàn)外，还应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）在业务资源、人才储备、管(guǎn)理经验等方面具备明显优势，在融资租(zū)赁(lìn)业务开展等(děng)方面具有成熟经验；

　　（二）最近1个会计(jì)年度末总资(zī)产不低于200亿元人民币或(huò)等值的可自由兑换货币；

　　（三）财务(wù)状(zhuàng)况良好，最近3个会计年度连续盈利；

　　（四）权益性(xìng)投资余额原则上不得超(chāo)过本公司净资产的40%（含本次投资金额）；

　　（五）接受金融监管的融资租赁公司需满足所在国家(jiā)或地(dì)区监管当局的审慎监管要求；

　　（六）国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局规章规定的其他审慎性条件。

　　第十三条依法设立或授(shòu)权的国有（金(jīn)融）资本投资、运营公司作(zuò)为金融租赁公司主要出资人，除适用本(běn)办(bàn)法第九条规定的(de)条(tiáo)件外，还应当具备以下条件：

　　（一）国有资(zī)本投资、运营公司最(zuì)近(jìn)1个会计年度末总(zǒng)资产不低于3000亿元(yuán)人民币或(huò)等值的可自由兑换货币且注册资本不低于30亿元，国有金融资本投资(zī)、运营公司最近1个会计年度末总资产不低于5000亿元人(rén)民币或等值的可自由(yóu)兑换货币且注(zhù)册资本不低于 50亿元(yuán)；

　　（二(èr)）财(cái)务状况良好，最近3个会计年度连续盈利；

　　（三）国家金融监督管理总局规章规定的(de)其他审慎性条件。

　　第(dì)十四条其他金融机构作为(wèi)金(jīn)融租(zū)赁(lìn)公司一般出资人，适用(yòng)本办法第九条第(dì)一项(xiàng)、第三项、第四项(xiàng)、第五项、第六项(xiàng)、第七项及(jí)第十条第一项、第三项、第四项、第五项、第六项和第七项规(guī)定的条件。

　　其他非金融企业作为金融租赁公司一般出资人，除适(shì)用本办法第九条第(dì)一项、第三项、第四项、第(dì)五项、第六项、第七项外，还应当符合最近2个会计年度连续盈利、最近1个会计年度末净资产不低于总资(zī)产的30%、权(quán)益性投(tóu)资余额(é)原则(zé)上(shàng)不得超过本公司净(jìng)资(zī)产的50%（含本次投资(zī)金额(é)）的条件。

　　第十五条有以下情形之一的企业，不得作为金融租(zū)赁公(gōng)司的出资人：

　　（一）公司治理结构与(yǔ)机制存在明显缺陷；

　　（二）关联企业众多(duō)、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且(qiě)异常；

　　（三）核心主业不(bù)突出(chū)且(qiě)其经营(yíng)范围涉及(jí)行业过(guò)多；

　　（四）现金流量(liàng)波动受经济景气影(yǐng)响较大；

　　（五）资产负债率、财务杠(gāng)杆率高于行业(yè)平均水平；

　　（六）被相关部门纳入严重失信主(zhǔ)体名单(dān)；

　　（七）存在恶意逃废金融债务行为；

　　（八）提供虚(xū)假材料(liào)或者作不(bù)实声明；

　　（九）因违法违规行为被金融监管部门(mén)或政府有关部门查处，造成恶(è)劣影响；

　　（十）其他可能(néng)会对金(jīn)融(róng)租赁公司产生重大不利影响的情况。

　　第十六条金融(róng)租(zū)赁公司的公司性质、组织形式及组织机构(gòu)应(yīng)当符合《中华人民共和国公司法》及其(qí)他有关(guān)法(fǎ)律法规的规定，并应当在公(gōng)司章程中载明。

　　第十七条金融(róng)租赁公(gōng)司董事和高级管理人员实行任职(zhí)资格核准(zhǔn)制度。

　　第十八条(tiáo) 金融租(zū)赁公(gōng)司有下列变更事项之一(yī)的，应当向(xiàng)国家金融监督管(guǎn)理总局或其派出机构申请批准：

　　（一）变更(gèng)名(míng)称；

　　（二）调整业务范围；

　　（三）变更注(zhù)册资本；

　　（四）变更股权或调(diào)整股权结构(gòu)；

　　（五）修改公司章程；

　　（六）变更住所；

　　（七）变更董事、高级管理人员；

　　（八）分立或(huò)合并(bìng)；

　　（九）国家金融监督管理总(zǒng)局规定的其他变更事项。

　　第二节专(zhuān)业子公司设立及变(biàn)更

　　第十九条经(jīng)国家金融监督管理总局批(pī)准，金融租赁公司可以在中国境内保税地(dì)区、自由贸易试(shì)验区、自由贸易港等境内区域以(yǐ)及境外(wài)区域(yù)设立(lì)专(zhuān)业子(zi)公司(sī)。涉(shè)及境外投资事项的，应当符(fú)合(hé)我国境外投资管理相关规定。

　　第二十条专业子公司的业(yè)务领域包括飞机（含发动机）、船舶（含集装箱）以及经国(guó)家金融监(jiān)督管理总局认可的其(qí)他融(róng)资租赁业务(wù)领(lǐng)域。经国家金融监督管理总局批准(zhǔn)，金(jīn)融租赁公司可以设(shè)立专门从事厂商租(zū)赁业务模式(shì)的专(zhuān)业子公司。

　　专业子公司开展融资租赁业务(wù)所(suǒ)涉及业务领域或厂商租赁等业(yè)务模式，应当与其公司名称中所体现的(de)特定业务领域或特定业务模(mó)式相匹配。

　　第(dì)二十(shí)一(yī)条金融租赁公司(sī)申请设立境内专业子公司，除适用本办法第九条及第十条第一项、第三项、第四项、第五(wǔ)项规定的条件外，还应当具(jù)备以下条件：

　　（一）具(jù)有良好(hǎo)的并(bìng)表管理能力；

　　（二(èr)）在业务存量、人才储备等方面具备一定(dìng)优势，在专业化管理、项目公司业务开展等方面具有成熟的经验，能够有效(xiào)支持专业子公司稳健可持续发展；

　　（三）各项监管指标(biāo)符合本(běn)办法规定(dìng)；

　　（四）国家金融监督管理总局规章规(guī)定的其他审慎性条件。

　　第二十(shí)二条金融租赁公司申请设立境外专业子公司，除适用本(běn)办法(fǎ)第二十一(yī)条规定的(de)条件外，还应当具备以下条件(jiàn)：

　　（一）确有(yǒu)业务发展需要，具备清晰的海外发展战略；

　　（二）内部(bù)管理水平和(hé)风(fēng)险管控能力与境(jìng)外业务发展相(xiāng)适应；

　　（三）具备与境外经营环境相适应的专业人才队伍；

　　（四）所提申请(qǐng)符合有关国家或地区的法律法规(guī)。

　　第二十三条金融租赁公司设立的专(zhuān)业子公司，应当具备以下条件：

　　（一）有符合规定条件(jiàn)的出资人(rén)；

　　（二(èr)）注册资本最低(dī)限额(é)为3亿元人民币或等(děng)值的可自由兑换货币；

　　（三）有符合(hé)任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融(róng)资租赁业务的从业人员；

　　（四）有健全的公司治理、内(nèi)部控制和风险管理体系，以及与业务经营相适应的管理信息(xī)系统；

　　（五）有与(yǔ)业(yè)务经营相适应(yīng)的营业场所、安全(quán)防范措施和其他设(shè)施；

　　（六）境内(nèi)专业子公司需有符合《中华人民共和国公司法》和国家金融(róng)监督管理总局规定的公司章程；

　　（七）国家金融监督管理总局规章规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第二(èr)十(shí)四条金(jīn)融租赁公司设立专业子公司原则上应当100%控股，有特殊情况需要引(yǐn)进其他投资者(zhě)的，金融租(zū)赁公司的持股比例不得低于(yú)51%。

　　引(yǐn)进的投(tóu)资者(zhě)原则上应当符合本办法第十(shí)条至第十三条规定的主要(yào)出资人条件，熟悉专业(yè)子公司经营(yíng)的特定(dìng)领域，且(qiě)在业务开拓、租赁物管理等方面具有比较优势，有助于提升专业子公(gōng)司的专业化(huà)发展能力和(hé)风险管理水平。

　　第二十五条(tiáo) 金融租赁公司专业子(zi)公司有下列变更事(shì)项之一的(de)，应当按规定向国家金融监督管理总局或(huò)其派(pài)出机构(gòu)申请批准或报告：

　　（一）变更(gèng)名称；

　　（二）变更注册资本(běn)；

　　（三(sān)）变更股权或调整(zhěng)股权结构；

　　（四）修改公司(sī)章程(chéng)；

　　（五）变更(gèng)董事、高级管(guǎn)理人员；

　　（六）国家金融监督管理总局规定的其他(tā)事项。

　　第二十六条专业(yè)子公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。

　　第二十七条金融租赁公司可以在(zài)其业务范围内，根据审慎原则对所设立专业子公司的业务范(fàn)围(wéi)进行授权，并在授(shòu)权后十个工作日内向金融租赁公司所在地的(de)国家(jiā)金融监督管理(lǐ)总局省级(jí)派(pài)出机构报告，抄报境内专业子公司(sī)所在地的国家金融监督(dū)管理总局省级派出(chū)机(jī)构。

　　金融租赁公司不得将同业拆借(jiè)和固定收益类投资业(yè)务向专业子公司授权。

　　第三章业务(wù)范围

　　第二十八条金融租赁公司可以经营下列本外币业务：

　　（一）融资租赁业务(wù)；

　　（二）转让和受让融资租赁资产；

　　（三）向非(fēi)银行(xíng)股(gǔ)东借入3个月（含）以上借款；

　　（四）同业拆借；

　　（五）向金融机(jī)构(gòu)融入(rù)资金；

　　（六(liù)）发行(xíng)非资本类债券；

　　（七）接受租赁保证金；

　　（八）租赁物变卖及处理业务。

　　第(dì)二十(shí)九(jiǔ)条符合条件的金融租(zū)赁公司可以向国家金融监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)总局及其派出机构申请经营下(xià)列本外币业务：

　　（一）在境内设立项目公司(sī)开展融资租赁业务；

　　（二）在境外设立项目公司开展融资租赁业务；

　　（三）向专业子公司、项(xiàng)目公司(sī)发放股东借款，为专业子公司、项目公司提供融(róng)资担保、履约担保；

　　（四）固定收益类投资业务；

　　（五）资产证(zhèng)券化业务(wù)；

　　（六）从事套期保值(zhí)类衍生产品(pǐn)交易(yì)；

　　（七）提供融资租赁相关咨询(xún)服务；

　　（八）经国家(jiā)金融监督管理总局批准的其他业务。

　　金融租赁(lìn)公司开办前款所列业务的具体条件和程序，按照国家金融监督管理总局(jú)有关规定执行。

　　第三十条金融租赁公(gōng)司业务经营(yíng)中涉及外汇管理事项的，应当遵守国家外汇管理有关规定。

　　第四(sì)章公司治理

　　第三十一条国有金融租赁公司应当按照有关规定，将党建工作要求写(xiě)入公司章(zhāng)程(chéng)，落(luò)实党组(zǔ)织在公司治理结(jié)构中的(de)法定地位。坚持和完善“双向进入(rù)、交叉任职”的(de)领导(dǎo)体(tǐ)制(zhì)，将党的领导融入(rù)公司治理(lǐ)各个环节。

　　民营金融租赁公司(sī)应当按照(zhào)党组织设置有关规定，建立党的组织机构，加强政治引领，建设先进企(qǐ)业文化，促进金融租赁公司持续健康发展(zhǎn)。

　　第三十二条金融租赁公(gōng)司股东(dōng)除按(àn)照相关法律法规及监管规定履行股东义务外，还应当承担以下股东义务：

　　（一）使(shǐ)用来源合法的自有资金入(rù)股，不得以(yǐ)委托资(zī)金、债务资(zī)金(jīn)等非自有资金入股，法律法规或者国务院另有规定(dìng)的(de)除(chú)外；

　　（二）持股比例和持股(gǔ)机构数量符合监管规(guī)定，不得委托他人或(huò)者接受他人委托持有(yǒu)金融租赁公司股份；

　　（三）如(rú)实向(xiàng)金融租(zū)赁公司告知财务信息、股权结构、入股资金来源、控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人(rén)、投资其他金融(róng)机构以及其他重大变化(huà)情(qíng)况等(děng)信息；

　　（四）股东的控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、关联方、一(yī)致行(xíng)动人、最终受益人发生变化的，相关股东应当(dāng)按照法律法规及(jí)监管规定，及时将变更(gèng)情况书面告知金融租赁公司；

　　（五）股(gǔ)东发生合并、分立，被采取责(zé)令(lìng)停业整顿、指定托管、接管、撤销等措施，或者进入解散、清算、破(pò)产程序，或(huò)者其法定代表人、公司名称、经营场所(suǒ)、经营范围(wéi)及其他重大事项发生变化的，应当按照法(fǎ)律法规及监管规定，及时将相关情况书面告知金融租赁公司；

　　（六）股东所持金(jīn)融租(zū)赁公(gōng)司股份涉及(jí)诉讼、仲裁、被司法机关等采取法律强(qiáng)制措施、被质押或者解质押的，应当按照法律法规及(jí)监管规定，及时将相(xiāng)关情(qíng)况书面告知金融(róng)租赁公司(sī)；

　　（七）股东与金融租赁公司开(kāi)展关联交易的，应当遵守法(fǎ)律(lǜ)法规及监管规定，不得损(sǔn)害其他股东和金融租赁公司利益；

　　（八）股东及其控股股东、实际控制人不(bù)得滥用股东权利或者利用关联关系，损害金融租赁公司、其他股东及利益相关者的合法权益(yì)，不得(dé)干预董事会、高级管理层(céng)根据公司章程(chéng)享有的决策权和管理权，不得越过董事会、高级管理层直接干预(yù)金融租赁公司(sī)经营管理；

　　（九）金融租赁公司发生重大案件、风险(xiǎn)事件或(huò)者重大违规行为的，股东应当配合监管机构开展调查和(hé)风险处(chù)置；

　　（十）主要股东自取得股权之(zhī)日起5年内不得转让所持有的股权，经国家金融监督管理总局批准采取风险处置措施、责(zé)令(lìng)转(zhuǎn)让、涉及司法强制执行或者在同一出资人(rén)控制的(de)不同主体间转让股权等情形除外；

　　（十一）主要股东承诺不将所持有的(de)金(jīn)融租赁公司股权(quán)质押或设立信托；

　　（十(shí)二）主要(yào)股东应当在必要时向金(jīn)融租赁公(gōng)司补充资本，在公司出现支付困难时给予流动性支(zhī)持；

　　（十三）法(fǎ)律法规(guī)、监(jiān)管规定及公(gōng)司章程规定(dìng)股东(dōng)应当承担的其他义务。

　　金融租赁公司应(yīng)当在公司章程中列(liè)明上述股(gǔ)东义务，并明确发生重大风险时相应的损失吸收与风险抵御机制。

　　金融租赁公司大股东应当(dāng)通(tōng)过公司治理程(chéng)序正当行使股东权利，支持中小(xiǎo)股东获得有效参(cān)加股东会和(hé)投票的(de)机会，不得阻挠或指使(shǐ)金融租赁公司阻挠中小股(gǔ)东参加股东会，或对中小股东参(cān)加股东会设置其他(tā)障碍。

　　第三十三条金融租赁公司应当按照法律法规及监管规定，建立包括股东会、董事会、高级(jí)管理层等治理主体在(zài)内(nèi)的(de)公司治理架构，明确各治理(lǐ)主体的(de)职责边界、履职(zhí)要求，不断(duàn)提升公司治理水平。

　　第三十四条金融租赁公(gōng)司应当按照全面、审慎、有效、独立原则，建立(lì)健全内部控制(zhì)制(zhì)度，持(chí)续开展内(nèi)部控制监督、评价与(yǔ)整改，防范、控制和(hé)化解风险，并(bìng)加强专业子(zi)公司(sī)并表管理，保障公(gōng)司安全稳(wěn)健(jiàn)运行。

　　第三十五(wǔ)条金融租赁公司应当(dāng)建立(lì)指标科学完(wán)备、流程清晰规范的绩效(xiào)考评机制。金融租赁公司应当(dāng)建立稳健的薪酬管理制度，设置合(hé)理的绩效薪酬延期(qī)支付和追索扣回(huí)机制。

　　第三十六条(tiáo) 金融租赁公司(sī)应(yīng)当按照国家有(yǒu)关(guān)规定建立健全(quán)公司财务和会计(jì)制度，遵循审慎的会计原(yuán)则，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况。

　　金融租赁公司开展的融资租赁业务，应当(dāng)根据(jù)《企业会计准则(zé)第21号——租(zū)赁(lìn)》相关规定(dìng)，按(àn)照融(róng)资租赁或经营租赁分别(bié)进行会(huì)计核算。

　　第三十七(qī)条金融租赁(lìn)公(gōng)司应当(dāng)建立健全(quán)覆盖所有业务和全部流程的信(xìn)息系统，加强对业务和(hé)管理活动的系统控(kòng)制功能建(jiàn)设，及时、准(zhǔn)确记(jì)录经营管(guǎn)理信息，确(què)保信息的(de)真实、完整、连续、准确和(hé)可追溯。

　　第(dì)三十(shí)八条金融租赁公司(sī)应当建立年度信息披露管理制度(dù)，编写年度信(xìn)息(xī)披露报(bào)告(gào)，每年4月30日前通过官方网站向社会公众(zhòng)披露机构基本信息、财务会计报(bào)告、风险管理信息、公司治理信息、客户咨询(xún)投(tóu)诉渠道信(xìn)息、重大事项信(xìn)息等相关信息。

　　第三十九条金融租赁(lìn)公司(sī)应当(dāng)建(jiàn)立健全内部审计制度，审(shěn)查评价并(bìng)改善经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进(jìn)合法经(jīng)营和稳健发展(zhǎn)。

　　第五章资本与风险管理

　　第(dì)四十条(tiáo) 金(jīn)融(róng)租赁公司应当按照(zhào)国家金融监督管理总局的相关规定构建(jiàn)资本管理体系，合(hé)理评估资本(běn)充足状况，建立审慎、规范的资本补充(chōng)、约束(shù)机制。

　　第四十一条金融租赁公司应当根据组织架(jià)构(gòu)、业务规模(mó)和(hé)复杂程度建立全(quán)面的风险管理体(tǐ)系，对信用(yòng)风险、市场风险(xiǎn)、流动性风(fēng)险、操作风险、国别风(fēng)险(xiǎn)、声誉风险、战略风险、信息科技风险等各类风险进行持续有效的识别、计量、监测和控制，同时(shí)应当及时识别和管理与融资租赁业务相关的特定风险。

　　第四十二条金融租赁公司应当对租(zū)赁应收(shōu)款建(jiàn)立以预期信用损失为基础的资产质(zhì)量分类制度，及时、准确进(jìn)行资(zī)产质量(liàng)分(fēn)类。

　　第四(sì)十三条(tiáo) 金融租赁(lìn)公司(sī)应当建(jiàn)立准备金制(zhì)度，及(jí)时足额计提资(zī)产减(jiǎn)值(zhí)损失准备，增(zēng)强(qiáng)风险抵御能力。未提足准备或资本充足率不达标的，不得进(jìn)行现金分红。

　　第四(sì)十(shí)四(sì)条金融租(zū)赁公司应当建立健(jiàn)全集中度风险管(guǎn)理(lǐ)体系，有效防(fáng)范和分散经营风险。

　　第四十五条金融租赁公司应当建立与自身业务规(guī)模、性质相适应的流(liú)动性风险管理体系，定期开展流动性压力测试，制定并完善流动性风险应急计划，及时消除流动(dòng)性风险(xiǎn)隐患。

　　第四十六条金融租赁公司应当根据业务流程、人员岗位、信息系统建设和外包管理等情况建立科学的操作风险管(guǎn)理体系，制定规(guī)范员工行为和道德(dé)操守的相关制度(dù)，加强(qiáng)员工行为管理(lǐ)和案件风(fēng)险防控，确保有效识别(bié)、评估、监测和控制操(cāo)作风险。

　　第四十七条金融(róng)租赁公司应当加强关联交易管(guǎn)理，制定完善关联交易管(guǎn)理制度，明确审批程(chéng)序和标准、内外(wài)部审计监督、信息披露等(děng)内容(róng)。

　　关联交易(yì)应当按照商业原则，以不优于非关联方同类(lèi)交易的条件进行，确保交易(yì)的透明性和公允性，严禁通过掩盖关联关系、拆分交易、嵌套交易拉长融(róng)资链条等方式规避(bì)关联交易监管制度规定。

　　第四十八条金融租赁公司的重大关联交(jiāo)易应当经董事(shì)会批准。

　　重大关联(lián)交易是指金融租赁公司(sī)与单个关联方之间单笔交易金额达到(dào)金融(róng)租赁公(gōng)司上(shàng)季末资本净额5%以上，或(huò)累(lèi)计达到金融租赁公司上季末资本净额10%以上的交易。

　　金融租赁公司与单个(gè)关联(lián)方的交易(yì)金(jīn)额累计达到前款(kuǎn)标准后，其后发生的关联交易，每累计达到上季(jì)末资本净额5%以上，应当(dāng)重(zhòng)新认定为(wèi)重大关联交易。

　　第四十九(jiǔ)条金融租赁公司与其设立的控股专业子公司(sī)、项目公司之间的交易，金融(róng)租(zū)赁公(gōng)司专(zhuān)业子公司与其(qí)设立的(de)项(xiàng)目公司之(zhī)间的交易，不适用关联交易相关监管要求。

　　金融租赁公司从股东及其关联方获取的各类融资，以及出卖人为股东或其关联方的非售后(hòu)回租业务，可以按(àn)照金融监管部门关于统一交易协议相(xiāng)关规定进行管理。

　　第六章业务(wù)经营规则

　　第五十条金融租赁公(gōng)司可以在(zài)全国范围内开展业务。

　　涉及境(jìng)外承(chéng)租人的，符合条件的金融租赁公(gōng)司可以在境内、境外(wài)设立项目公司开展相关融资(zī)租赁业务。其中，租赁物为飞机（含发动机）或船舶（含集装箱）且项目公司需设(shè)在境外的，原则上应当由专业子公司开展相关业务。

　　第五十一条专业子公司可以在境内、境外设立项目(mù)公司开展融资租赁及相关业务。

　　涉及境外投资事项的(de)，应当符合我国境外(wài)投资(zī)管理相关规定。

　　第五十二条金融租赁公司应当选择适格的租赁(lìn)物，确保租(zū)赁物(wù)权属清晰(xī)、特定化(huà)、可处(chù)置、具(jù)有经济价值并(bìng)能够产生(shēng)使用(yòng)收益。

　　金融租赁公司(sī)不得以(yǐ)低值易耗品作为租赁物，不得以小微型载客汽车之外的消费品作为(wèi)租赁物，不得接受已设(shè)置抵押、权属存在争议或已被司法机(jī)关查封、扣押的财(cái)产或所有权存在瑕疵的财产作为租(zū)赁物(wù)。

　　第五十(shí)三条金融租赁公司(sī)应当合(hé)法取得租赁物的所有权。

　　租赁(lìn)物属于未经登(dēng)记不得对抗(kàng)善意第三人的(de)财产类别(bié)，金融租赁公司应当依法办理相关登记。

　　除前(qián)款规定情形外，金融租赁公司应当在国务院指定的动产和权利担保统一登记机构(gòu)办理融资(zī)租赁登记，采(cǎi)取有效措施保障对(duì)租赁物的合法权益。

　　第五十四条金融租赁公司应当在(zài)签订融资租赁合同或明确融资租赁业务意(yì)向的前提下，按(àn)照承(chéng)租人要求购置租赁物。特殊情况下需(xū)提前购置租赁物(wù)的(de)，应当与自身现(xiàn)有业务领域或业务规(guī)划(huà)保持一(yī)致(zhì)，且具有相应的专(zhuān)业技能和风(fēng)险管理能力。

　　第五十五条金融租赁公司以设备资产作为租(zū)赁物的，同一租(zū)赁合同项下与设备安装、使用和处置不可分割的必要的配件(jiàn)、附属设施可纳入设备类资(zī)产管理，其中配件、附(fù)属设施价值合(hé)计不(bù)得(dé)超过设备资产价值。

　　第五十六条售后回租业(yè)务的租(zū)赁物必须由承租人真实拥有并有权处(chù)分。

　　第五十七(qī)条金融租赁(lìn)公司应当按照评(píng)购分离、评处(chù)分离、集体审查的原则，优(yōu)化内部部门设置和岗位职责分工，负(fù)责评估和定价(jià)的部门及人员原则上应当(dāng)与负责购买和处置租赁物的部门(mén)及人员分离。

　　金融租赁(lìn)公司应当建立(lì)健(jiàn)全租赁物价值评估体系，制定租赁物评估管理办法，明确评估(gū)程序、评估影响因素(sù)和评估方法(fǎ)，合理确定租赁物(wù)资产价值，不得低值(zhí)高(gāo)买。

　　第五十八条金融租赁(lìn)公司的评估工作人员应当具备评估专业(yè)资质。需(xū)要委托第三方(fāng)机构评估的，应当对相关评估方法的合理性(xìng)及可信度进行分(fēn)析(xī)论(lùn)证，不得简单以外部评估结果代替自身调查(chá)、取证和分析工作。

　　第五十九条(tiáo) 金融租赁公司应当持续提升租(zū)赁物管理能力，强化租赁物风险缓释作用，充分利用信息科技手(shǒu)段，密切监测租赁物(wù)运行状态、租赁物价值波动及其对融资租赁债权(quán)的风险(xiǎn)覆盖水平(píng)，制定有(yǒu)效的风险管理措施，降低租赁物持有(yǒu)期风险。

　　第(dì)六十条金融租赁公司应当加强租赁物未(wèi)担保(bǎo)余值的评(píng)估管理，定期评(píng)估未(wèi)担保余值，并开展减值测(cè)试。当租赁物未(wèi)担保余(yú)值出现减值迹象(xiàng)时，应(yīng)当按(àn)照会计(jì)准则要求计提减值(zhí)准备(bèi)。

　　第六十一条金(jīn)融租(zū)赁公司(sī)应当加强未担保余值风险的限额管理，根据业(yè)务规模、业务性质、复杂程度和(hé)市场状(zhuàng)况，对未担保余值比例较高(gāo)的融资租赁资(zī)产设定风险限额。

　　第(dì)六十二条金融租赁公(gōng)司应当加强对租赁期限(xiàn)届(jiè)满返还或因承租人违约而取回的租赁物的风险管理，建立完善(shàn)的租赁物变卖及处理的(de)制度和程序。

　　第六十三条金融租赁(lìn)公(gōng)司应当建立(lì)健全覆盖各(gè)类员工的(de)管理制度，加大对员工异常行为的(de)监督力度，强化业务全流程管理。加强对注册地所在(zài)省（自治区、直(zhí)辖市、计划单列市国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问）以外的部门或团(tuán)队的权限、业务(wù)及(jí)其风险管理，提高内部审(shěn)计和异(yì)常行为排查的频率。

　　第(dì)六十四条金融租(zū)赁公司与具备从(cóng)事融资租赁(lìn)业务资质的(de)机构开展联合租赁业务，应当按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则，自主确定融资租赁行为，按实(shí)际出资比例或按约定享有租赁物份额以及其他相应权利(lì)、履行相(xiāng)应(yīng)义务。相关业务(wù)参照国(guó)家金融监督管理总局关于银团贷款业务监管规则执行。

　　第六十五条符合条件的金融租(zū)赁公司(sī)可(kě)以申请发行资本工具(jù)，并应当符合监管要求的相关合格标准。

　　第六十六条金融租赁(lìn)公司(sī)基于流动性管(guǎn)理和资产配置需(xū)要，可以与具备从事融资租(zū)赁业务(wù)资质的机构开展融资租赁资(zī)产(chǎn)转让和受让业务，并依法通知承(chéng)租人。如转(zhuǎn)让方或受让方为境外机构(gòu)，应当符合相关法律法规规定。

　　金融租赁公司开展融资租赁资产转让和(hé)受(shòu)让业务时，应(yīng)当(dāng)确保租赁债权及租赁物所有权真实、完整、洁净转移，不得签订任何显性或隐性的回(huí)购条款(kuǎn)、差(chà)额补足条款或抽(chōu)屉协议。

　　金融租赁公司作(zuò)为受让方，应当(dāng)按(àn)照自身业务准入标准开展尽职调查和审查审批工作。

　　第六十七条金融租赁公司基于(yú)流(liú)动性管(guǎn)理(lǐ)需要，可以通(tōng)过有追索权保理方式将租赁应收款(kuǎn)转让给商业银行。金融租赁公司应当按照原租赁应收款全额计提资本，进行风险分类并计提拨备，不得终止(zhǐ)确认。

　　第六十八条金融租赁公司基于(yú)流动性(xìng)管理需要(yào)，可以(yǐ)开展固(gù)定收益类投资业(yè)务。

　　投资(zī)范(fàn)围包括：国债(zhài)、中央银行(xíng)票据、金融债(zhài)券、同业存单、货币市场基金、公募债券型投资基金、固定(dìng)收益类(lèi)理财产品、AAA级信用(yòng)债券以(yǐ)及国家金融监督管理总局(jú)认(rèn)可的其他资产。

　　第六十九条金融(róng)租赁公司提供融资租赁相关咨询(xún)服务，应当遵(zūn)守国家价格主管部门和国家金融监督管理(lǐ)总局关于金融(róng)服务(wù)收费的相关规定(dìng)。坚(jiān)持质价相符等原则，不得(dé)要求承租人接受不合理的咨询服务，未(wèi)提(tí)供实质性(xìng)服务不(bù)得向承租(zū)人收费，不得以租收费。

　　第七十条金融租赁公司应当对合作机构实(shí)行(xíng)名单制管理，建立(lì)合作机构准入、退出标准，定期开展后评价，动态调整合作(zuò)机构名单。

　　金融租赁公司应当按照适度分散原则审(shěn)慎选择(zé)合作机(jī)构，防(fáng)范(fàn)对单(dān)一合作机(jī)构过于依赖而产生的风险(xiǎn)。金融租赁公司应当要求合作机构不得以金融租赁公(gōng)司名义向承租人推介或者销售产品和服务，确保合作机构(gòu)与(yǔ)合(hé)作(zuò)事(shì)项符合法律(lǜ)法规和监管要求。

　　第七十一条金融(róng)租赁(lìn)公司出于风险防范(fàn)需要，可以依法收取(qǔ)承租人(rén)或融(róng)资租赁业务相关方的保证金，合理确(què)定保证金比(bǐ)例，规(guī)范保证金的收取方式，放款(kuǎn)时不得在(zài)融资总额中直(zhí)接或变相扣除保证金。

　　第七十二条金融租赁公司应当充分尊重承租人的公平交易权，对与融(róng)资租赁业(yè)务有关的担保、保险(xiǎn)等事项进行明确约定，并如实向(xiàng)承租人披露所提供的各类金融服务内容和实质。

　　金融(róng)租(zū)赁公司(sī)不得接受(shòu)无担保(bǎo)资(zī)质、不符合信用保险和保证保险经营资(zī)质的合作机构提供的直接或变相增(zēng)信服务，不得因引入担保增(zēng)信放(fàng)松资产质量管控(kòng)。

　　第七十三条金融(róng)租(zū)赁公司(sī)以自然人作(zuò)为承租人的，应当充(chōng)分履行告知义务，保障承(chéng)租人知情权等各项基本权(quán)利，遵循真实性、准确性、完(wán)整性(xìng)和(hé)及时性原则，向承租人充分披露年化综合成本等可(kě)能(néng)影响其重大决策的关(guān)键信息，严禁强制(zhì)捆绑销售、不当催收、滥用承租人信息等行(xíng)为。

　　金融租赁公司应当使用通俗(sú)易懂的语言和有利于承租人接收(shōu)、理解的方式进行产品和服务信(xìn)息披露，经承租人确认后，对销售过程进行录音录像等可回溯管理，完整客观(guān)记录关(guān)键信息提(tí)示、承租人确认和反(fǎn)馈等环节。

　　第七章监督管理

　　第(dì)七(qī)十四条金(jīn)融租赁公司应(yīng)当依法向(xiàng)国家金融(róng)监督管理总局及其派出机构报送(sòng)财务(wù)会计报告、统计报表以及其他与经(jīng)营管理有关的文件、资料，确保相关材料真实、准确、完整。

　　第七(qī)十五条金融租赁公司应当遵守以下监管指标的规定：

　　（一）资本充足率(lǜ)。各级资本净额与(yǔ)风(fēng)险加权资产(chǎn)的(de)比例不得低于(yú)国家金融监督管理(lǐ)总局对各级资本充足(zú)率的(de)监管要求。

　　（二）杠杆率(lǜ)。一级资本净额与调整后的表内(nèi)外资产余额的比例不得低于6%。

　　（三）财务杠杆倍(bèi)数。总资产不(bù)得超过净(jìng)资产的10倍。

　　（四）同业拆借比例。同(tóng)业拆入和同业拆(chāi)出资金余(yú)额均不得超(chāo)过资本净额的100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收款损失准备与不良租赁应收款余额之(zhī)比不得低于100%。

　　（六）租赁应收款拨备率。租赁应收款损失准备(bèi)与租赁应收款余额之(zhī)比不得低于2.5%。

　　（七）单一客户融(róng)资集中度。对单一承(chéng)租人的融资余额不得超过上季末资本(běn)净额的30%。

　　（八）单一集团客户融(róng)资集中度。对单一集团的融资余(yú)额不得超过上季末资本净额的50%。

　　（九）单一客户关联(lián)度。对一个关(guān)联方的(de)融资余额不(bù)得超过上季末(mò)资(zī)本净额的30%。

　　（十）全部关联度。对全部关联方的(de)融资余额不得超过上季末资本净额的50%。

　　（十一）单一(yī)股东关联度。对单一(yī)股东及(jí)其(qí)全部关联(lián)方的融资(zī)余额(é)不得超(chāo)过该股东在金融租赁公司的出资额，且同时满足单一(yī)客户关联度的规定。

　　（十二）流动性风险监(jiān)管指标。流动性(xìng)比例(lì)、流动性覆盖率等指标应当符合国家(jiā)金(jīn)融监督管理总(zǒng)局的相关监管要(yào)求。

　　（十三）固定收益类投资比例。固定收益类(lèi)投资余额原则上不得超过上季末(mò)资本净额的20%，金融租赁公司投资本公司(sī)发行的资产支持证券的风险自留部分除外。

　　经国家金融监督管(guǎn)理总局(jú)认可，特(tè)定行业和企业的单一客户融资集中度、单一集团客户融资集中度、单一(yī)客户关联度、全部关(guān)联度和单一股(gǔ)东关联度要求可以适当(dāng)调整。

　　第七十(shí)六条金融(róng)租赁公司应(yīng)当根据国家金融(róng)监督管理总局发布的鼓励清单和(hé)负面清单及时调整业(yè)务发展规划，不得开展负面清单所列相关(guān)业务。

　　第七十七条金融租赁公司应当建立定期(qī)外部审计制(zhì)度，并在每个会(huì)计(jì)年度结束后(hòu)的4个月内，将经(jīng)法定代表人签(qiān)名确(què)认的(de)年度(dù)审(shěn)计报告报送国家金融监督管理(lǐ)总局派(pài)出国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问机(jī)构。

　　第七十八条(tiáo) 金融租赁公司应当按(àn)照国家金融监督管理总局的规定制定恢复和(hé)处置计划(huà)，并组织(zhī)实施。

　　第七十九条国(guó)家(jiā)金融监督管理总局(jú)及其派出机(jī)构根据(jù)审慎监管的要求，有权依照有关程序和规定对金(jīn)融租赁公司进行现场检查，有权依法对与涉嫌违法(fǎ)事(shì)项有关的单位和个人进行调查。

　　第八十(shí)条国(guó)家金融(róng)监督管理总局及其(qí)派出机(jī)构根据监管需要(yào)对金融租赁公司开(kāi)展监管评级(jí)，评级(jí)结果作为衡量金融(róng)租赁公司经营(yíng)状(zhuàng)况、风险程度和风险管理能力，制定监管(guǎn)规划(huà)、配置(zhì)监管资源、采(cǎi)取监管措施(shī)、市场准入以及调整监管指(zhǐ)标(biāo)标准的重要依据。

　　第八十(shí)一条国家金(jīn)融监督管理总局及其派出机构有(yǒu)权根据金融租赁公司与股东关联交易的风险状况，要求金融租赁公司降(jiàng)低对股东及其控(kòng)股股东、实际控制人、关联方、一致行动(dòng)人、最终受益人融资余额占其资本净额的比例，限制或禁止金融(róng)租赁(lìn)公司与(yǔ)股东及其控股(gǔ)股东、实(shí)际控制(zhì)人、关联方(fāng)、一致行动(dòng)人、最终受益人开展交易。

　　第八十(shí)二条金融租赁公司及其股(gǔ)东违反(fǎn)本办(bàn)法有关规定的，国家金融监督管理总局及其(qí)派出机构有权依法责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该金融(róng)租赁公司的(de)稳健运行、损害客户(hù)合法权益(yì)的，可以区别情形，依照法律法规，采取暂停业务、限(xiàn)制分配红利和其他收入、限制股(gǔ)东权利(lì)、责令控股股东转(zhuǎn)让股权(quán)等监管措施。

　　第八十三(sān)条凡(fán)违反本办法有(yǒu)关规定(dìng)的，国家金融监督管理总局及其派出机构有(yǒu)权依照《中华人民(mín)共和国银行业监督(dū)管理法》等有关法律(lǜ)法规进行处罚。

　　第八章风(fēng)险处置(zhì)与市场(chǎng)退(tuì)出

　　第八十四条金融租赁公司已(yǐ)经或者(zhě)可能发(fā)生信用危机，严(yán)重影响债权人和其他客户合法权益的，国家金融监(jiān)督管理总局(jú)有权依法对金融租赁公司实行接管或者促成(chéng)机构(gòu)重组，接管(guǎn)和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。

　　第八十五条金融(róng)租赁公司存在(zài)《中华人民共(gòng)和国银(yín)行业监督(dū)管理法》规定的应当吊销经营许可证情形的，由国家金(jīn)融监督管理总局或其派出机构依法吊销其经(jīng)营许(xǔ)可证。

　　第八(bā)十(shí)六条(tiáo) 金融(róng)租赁公司有违(wéi)法经营、经营管理不善等情形(xíng)，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国家金融监督管理(lǐ)总局有(yǒu)权予以撤销。

　　第八(bā)十七条金融租赁公司出现下(xià)列情况时，经国家金融监(jiān)督(dū)管理总局批(pī)准后，予以解散：

　　（一）公司章程规定的(de)营业期限届(jiè)满或者公司(sī)章程规定的(de)其他解(jiě)散事由(yóu)出现；

　　（二）股东会决议解散；

　　（三）因公司(sī)合并或者分(fēn)立需要解散(sàn)；

　　（四）依法被吊(diào)销营业(yè)执(zhí)照(zhào)或者被撤销；

　　（五）其(qí)他法定事由。

　　第八十八条金融租赁公司解(jiě)散的(de)，应当依法成立清算组，按照法定(dìng)程序进行清(qīng)算(suàn)，并对(duì)未到期(qī)债务及相关责任(rèn)承接等作出明确(què)安排。国家金融监督(dū)管理总局监督清算过程。清(qīng)算结(jié)束后，清算组(zǔ)应当按规定向国(guó)家金融监督管理总局及其派出机构提交清(qīng)算报(bào)告等相(xiāng)关材料。

　　清算组(zǔ)在清算中发现金融租赁公司的资(zī)产(chǎn)不足以清偿(cháng)其债务时，应(yīng)当立即停止清算，并向国家金融监督管理总局报告，经国家金融监督管理总局同意，依法向(xiàng)人民法(fǎ)院(yuàn)申请该金融租赁公司(sī)破产清算。

　　第八十九条金(jīn)融租赁公司(sī)符合《中华人民共和国企业破产法》规定的破产情形的，经国家金融监督管理总局同意，金融租(zū)赁公司或其债权人可(kě)以(yǐ)依法向(xiàng)人民法院提出(chū)重整、和解或者破(pò)产清(qīng)算申请。

　　国家金融(róng)监(jiān)督管理总局派出机构应当根据(jù)进入破产程序金融租赁公司的(de)业务活动和风险状况，依法对(duì)其采取暂停相关业务(wù)等监管措施。

　　第九十条(tiáo) 金融租赁公司被(bèi)接管、重组、被撤销(xiāo)的，国家金融监督管(guǎn)理总局有权要求该金(jīn)融租赁公司的董事、高级管(guǎn)理人员和其他工作人员继续(xù)履(lǚ)行相关(guān)职(zhí)责。

　　第九(jiǔ)十一条金融租赁公司因解(jiě)散、被撤销和被(bèi)宣告破产而终止的，按规定完成清(qīng)算工作(zuò)后，依法向(xiàng)市场(chǎng)监督管理(lǐ)部(bù)门办理注销登(dēng)记。

　　第九章附则

　　第九十二条本办法所称主要股东，是指持有或控制金融租赁公(gōng)司(sī)5%以(yǐ)上股份(fèn)或表决权(quán)，或持有资(zī)本(běn)总额或股份总额不足5%但对金融租赁(lìn)公司经营管理有(yǒu)重大影响的(de)股东。

　　前款中的(de)“重大影响(xiǎng)”，包括但不限(xiàn)于向金融租赁公司提名或(huò)派出(chū)董事、高级(jí)管理人员，通过协议或其(qí)他方式影响金融租赁公司的财务和经营管(guǎn)理决策，以及国家金(jīn)融(róng)监督管理总局或其派出机构(gòu)认定的其他情(qíng)形。

　　本办法所称(chēng)大股东(dōng)，是指符(fú)合(hé)国家金融监督管(guǎn)理总局相关规定认定标准的股东。

　　本办法所称厂商租赁业务(wù)模式，是指金融租赁(lìn)公(gōng)司与制造(zào)适合融资租赁(lìn)交易产品的厂商、经销商及设备流转过程中(zhōng)的专业服务商合作，以其生产或销售(shòu)的(de)相应产品，与承(chéng)租人开展融资租赁交易的经营模式(shì)。

　　本办法所称合作(zuò)机构(gòu)，是指与金融(róng)租(zū)赁公司在营销(xiāo)获客、资产评估、信息科技(jì)、逾期清收等方面开展合作的各类机(jī)构。

　　本办(bàn)法所称资本净(jìng)额，是指金融租赁(lìn)公司(sī)按照国家金融监督管理总局资本(běn)管理有关规定，计算出的各级资本与对应资本扣减项的差值。

　　第九(jiǔ)十三条本办法所(suǒ)列的各项财务指标、持股比例等要求，除特别说明外，均为合并(bìng)会计报(bào)表口径，“以上”均(jūn)含本数，“不足”不含本数。

　　金(jīn)融租赁公(gōng)司法人口径(jìng)、并表口径(jìng)均需(xū)符合本办(bàn)法第七十五(wǔ)条所(suǒ)列各项监管指标。

　　金融租赁公(gōng)司、专业子公司(sī)应当将所(suǒ)设立的项目公司纳入法人口径统计。

　　第九十四条专业子公司参照适用本办法第(dì)四章至第八章(zhāng)相关监(jiān)管规定，涉及集中度(dù)监管指标以及国家金融监督(dū)管理总局另有规定的除外。

　　第九十五条金融租赁公司(sī)在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾(wān)地区设立(lì)的专业子公司、项目公司(sī)，比(bǐ)照境外专业子公司、项目公司(sī)进行管理(lǐ)。我(wǒ)国法律、行政法规另有规定的(de)，依照其(qí)规定执行(xíng)。

　　境外专业子公司(sī)、境外项(xiàng)目公司应当在遵守注册地所在国家(jiā)或(huò)地(dì)区法律法(fǎ)规(guī)的前提下，执行本办法的有关规定。

　　第九十六条(tiáo) 金融租赁公司及其专业(yè)子公司的设立、变更、终止(zhǐ)、调整业务范(fàn)围、董事及高级管理人员(yuán)任(rèn)职资(zī)格(gé)核准的行政(zhèng)许可程序，按照国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总(zǒng)局相关规定(dìng)执行。

　　第(dì)九十七条本(běn)办法颁(bān)布前(qián)设立的金融租赁公司、专业(yè)子公司凡不符合本办法规定(dìng)的，原则上应当在规定期(qī)限内进行规范整改。具体要求由国家金融监督管理总局另行规定。